还有一个多月，就到年底了，身边很多朋友都在考虑节税的事情了。个人养老金是一个不错的节税+养老工具，很多朋友问我，到底要不要买？怎么买最划算？

2022年11月，国家正式推出个人养老金制度并在全国36个城市试运行，凡在这些城市有社保的人都可以开通个人养老金账户，今年11月1日起全国放开个人养老金制度！从36个城市试点到全国！！！

很多人对个人养老金一知半解，先来给大家做个全面的科普！！！。

一、什么是个人养老金?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营实现养老保险补充功能的制度。

简单来说，就是以个人名义开设的一个属于自己的养老金账户，每年最多存1.2万，可以享受税收优惠，还可以购买相关养老金融产品。

二、为什么要参加个人养老金？

1、补充养老保障

在基本养老保险的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入，满足个人未来养老保障多样化需求。

2、规划养老资金

个人养老金账户资金封闭运行，缴费阶段只进不出，要等到法定退休年龄才能领取，做到专款专用，帮助个人合理规划养老资金。

3、享受税收优惠

在缴纳个税时，参加人应纳税所得额最高可减1.2万元/年，最高可节税5400元/年，具体节税情况见下表:

参加个人养老金，最大的好处就是可以节税。需要注意的是，将来退休领钱的时候，领的钱要交3%的税。如果收入在9.6万以下，税收优惠不大；如果应税收入超过9.6万，是值得入手的，收入越高，优惠的比例越大。

三、如何参加个人养老金?

1、要开通专属个人养老金账户

要开通两个账户，个人养老金账户（直接关联我们的社保卡，在社保局有个账户，相当于商业银行代开，实现联网查询）及个人养金资金账户（一串数字，类似银行虚拟卡）。

个人养老金账户可以通过商业银行渠道，例如手机银行APP就可便捷开通。此外，国家社会保险公共服务APP平台（http://si.12333.gov.cn/）、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口等渠道，也可开立个人养老金账户。

2、缴费

缴费到账户内，转1.2万元到个人养老金账户里。可以按次、按月、按年都可以，一年上限只有1.2万元。

3、选择产品

通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，从个人养老金账户扣款。

可以看出，理财和基金都是不保底的，收益与风险并存。存款收益目前也较低，而且只能到期一次性领取。

养老保险，安全保本，还可以保证领取，是最适合用于大多数人存个人养老金的工具！

4、报税抵扣

在预扣预缴或者汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税收优惠政策。

方式一：“一站式申报”功能直接获取您在个人养老金管理服务平台的个人养老金缴存信息并申报个人养老金扣除，无需下载个人养老缴费凭证。

方式二：“录入凭证申报”功能扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个税扣除。

温馨提示：两种方式录入的扣除信息均可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。

应纳税所得额

应纳税所得额=税前收入-起征点（6万）-五险一金（最高22.5%）-税前专项扣除

税前专项扣除包含7项：住房贷款利息、子女教育、 继续教育、大病医疗、住房租金、 赡养60岁以上老人、3岁以下婴幼儿照护。

5、养老领取

通过商业银行渠道，可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社保卡。（达到退休年龄（目前女性55岁，男性60岁）、完全丧失劳动能力、出国定居等，按次领取或一次性领取。）

四、个人养老金案例分享

35岁的王女士是一个企业白领，月应税收入平均在2万元左右。她开通了个人养老金账户，并购买了一款“中英人寿福临门两全保险A款”商业养老保险，每年交1.2万元，交20年，总保费24万。

保险到期后，她可以获得的利益是：

1、享受税优：按20%个人所得税退税，每年税优2400元，20年累计税优4.8万元。

2、领取：55周岁一次性领取298,488元，扣掉3%所得税，实际领取28.95万元。是实际投入的1.5倍。合计利益：4.8万+28.95万=33.75万元

五、个人养老年金产品推荐

一、阳光人寿颐享阳光养老年金

这是一款可选定期领取（20年），或者终身领取（106岁）的养老年金保险。

1、投保年龄：18岁至59周岁

2、缴纳年限：1/5/10/15/20年

3、领取年龄：女性55岁、60岁、65岁和70岁4个选择，男性60岁、65岁和70岁3个选择

4、两种领取计划可选

计划1：领取到106岁

以35岁女性，60岁开始领取为例（不同税率对比）

年交1.2万，缴费10年，税前累计缴费12万（假设20%税率，共节税2.4万元，实缴9.6万），保终身，60岁开始领取，年领8466元，领取至106岁。

计划2：领取20年，到期后一次性返还5倍养老金；
两种计划都是保证领取20年，即保证领取期内，如果被保人身故，剩余未领取到的保证领取金会作为身故金给付给身故受益人。

年交1.2万，缴费10年，税前累计缴费12万（假设20%税率，共节税2.4万元，实缴9.6万），保终身，60岁开始领取，年领9982.8元，领取20年，到期后被保人仍然生存再一次性给付49914。

5、公司介绍

阳光人寿保险成立于2005年，为国内七大保险集团之一，中国500强企业。公司股东：中国石油化工集团公司、中国南方航空集团公司、中国铝业公司等，保司背景好。

6、支持个人养老金开户银行

建设银行、招商银行、中国工商银行、中国银行、中国农业银行、邮储银行、兴业银行、交通银行、中信银行、光大银行、民生银行、宁波银行

投保方式：识别或扫描海报二维码即可投保。

2、太平盛世福享禧悦B款（赢家版）养老年金

这是一款设计灵活的养老年金保险，可选一次性领取，也可选择领取15年，但合同确定后不能变更。

1、一次性领取

交费年限：趸交/10年/20年/55周岁/60周岁/65周岁

领取年龄：60-75周岁（男），55-75周岁（女），可以约定这个期间的任意一个年龄领取。

以35岁女性，60岁开始领取为例（不同税率对比）

年交1.2万，缴费10年，税前累计缴费12万（假设20%税率，共节税2.4万元，实缴9.6万），60岁时一次性拿回178,517元。

2、选择领取16年

交费年限：趸交/10年/20年/55周岁/60周岁/65周岁

领取年龄：60/65/70/75周岁（男），55/60/65/70/75周岁（女）

以35岁女性，60岁开始领取为例（不同税率对比）

年交1.2万，缴费10年，税前累计缴费12万（假设20%税率，共节税2.4万元，实缴9.6万），60岁开始领取，年领13,382元，共领取200,730元

3、公司介绍

太平养老，首家国有的专业养老公司，养老金资产管理超过5800亿。

4、支持个人养老金开户银行

建设银行、光大银行、中国银行、招商银行、工商银行、农业银行、交通银行、广发银行、浦发银行、兴业银行、浙商银行、中信银行、民生银行

三、中英人寿福临门A两全保险

这款两全保险是一款类增额寿保险，最大的特点是到期一次性领完全部的钱。

投保年龄：18-59周岁

保障期限：10年｜20年｜保障至55周岁（女性）｜保障至60周岁（男性）

最短需要持有10年，比如50岁女性，就只能选择保障10年，不能选择55岁领取。

缴费期限：趸交｜5年｜8年｜10年｜20年

以35岁女性，保到55岁（不同税率对比）

年交1.2万，缴费10年，税前累计缴费12万（假设20%税率，共节税2.4万元，实缴9.6万），55岁时一次性拿回167,076元。

4、公司介绍

中英人寿由中国中粮资本投资有限公司（世界500强）与英国英杰华集团（世界第五大保险集团）合资组建。

5、支持个人养老金开户银行

建设银行、农业银行、交通银行、招商银行、光大银行、广发银行、民生银行、中信银行、兴业银行

6、增值服务

重疾绿通、书面国际二诊、住院关爱等。还有健康咨询、SOS救援、对症预约和就医陪诊等服务。

四、国民e选b款两全保险

这是一款类增额寿两全保险，满期可以一次性拿回来所有的钱！

1、投保年龄：28天-75周岁

2、缴费期限：趸交/3/5/10年

3、保障期限：11/15/20/30年

不过这个产品缴费期和保障期有限制：比如选择保20年，最长只能选择5年缴费；选择保30年，最长才可以选择10年缴费；

以35岁女性，10年交保30年和5年交保20年，税率20%为例！

5年交保20年，如果税率可以达到20%，此时每年可以节税2400元，每年实际保费9600元，第20年可以拿回来88,920元

10年交保30年，如果税率可以达到20%，此时每年可以节税2400元，每年实际保费9600元，第30年可以拿回来216,479元

4、公司介绍

国民养老保险股份有限公司，由17家大央企、国企共同发起，是中国养老保险行业第十家专业公司。

5、支持个人养老金开户银行

工商银行、农业银和、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、光大银行、兴业银行、中信银行、北京银行、宁波银行、浦发银行、民生银行

投保方式：识别或扫描海报二维码即可投保。

总结：

1、如果想要长期领取的养老年金，可以选择阳光颐享阳光养老年金，可以保到106岁，只要活着就有钱领，还有终身现价。

2、如果想要定期领取的养老年金，想要早点回本，可以选择阳光颐享阳光养老年金，可以保证领取20年（60岁开始，领到80岁）或选择太平盛世福享禧悦（羸家版），可以领取16年（（60岁开始，领到75岁）。

3、如果你只是单纯想节税，并且快到退休年龄，想要达到年龄就一次性把钱拿出来，可以选择中英的福临门A和国民e选b款两全保险。

如果想要了解更多保险的问题，欢迎随时找我聊聊。

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