拨备“虚高”银行将加快不良暴露
发布时间:2019-9-27 16:59阅读:445
长期以来,拨备覆盖率作为调剂工具,与银行利润表现出同步共振的特性,因此被外界视为“藏利润”的方式之一。
“对一些资产质良好,利润又增长非常快的银行来说,将计提损失准备超过监管2倍的部分还原,在年终进行利润分配,肯定是有合理性的。”华北某股份制银行董事长对第一财经记者说,银行藏利润的动力不大,反而是“藏粮过冬”以预备未来的动力更大。
拨备覆盖率较高的银行,2019年上半年的利润、资产质量都表现不错。公开数据显示,截至6月底,常熟银行不良率0.96%,同比下降0.03个百分点,净利润则同比增长20.16%;宁波银行营业收入、净利润同比分别增长19.74%、20.03%,不良率为0.78%,与上年同期持平。
“财务规则正在征求意见,我们还在等待进一步明确的信息。”华东某上市银行人士对第一财经表示,政策尚未确定,合理性的问题目前不方便评论。
“有些只是表面资产质量好,”华南某股份制银行人士说,一些银行拨备覆盖率高,一方面,有些银行资产质量没有完全真实暴露,今年银行拨备上升,主要一个原因是没有完全暴露计提的专项拨备;另一方面是出于预期管理需要,虽然眼下的不良率不高,出于对未来的预判,在某一阶段计提的拨备较多。
“这恐怕不能说是隐藏利润,实际上一部分资产风险的暴露有时滞,需要提前准备。”该人士说,但如果利润增长很快,资产质量好,拨备覆盖率还很高,则又另当别论。
而这还不是银行面临的全部压力。银保监会2019年4月出台规定,要求银行对非零售债务人在本行的债权5%以上被分为不良的,对该债务人在本行的所有债权均应归为不良,并且对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等。表外投资资产也要进行风险分类。
“这个因素可能被市场忽略了,实际上现在已经要求计提了。”某城商行同业部门人士说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,但由于此前没有强制性要求,银行虽然也进行了风险分类,并计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,计提的损失、准备也不充分,存在隐藏的情况。
上述业内人士还称,银行还面临资管新规大限的压力。按照2020年底之前,银行的非标、类信贷等表外资产将逐步完成回表,届时表外业务的不良资产,将会回到表内,为银行带来新的压力,银行有必要适当提前准备。
“通常来说,银行隐藏不良的动力,要大过隐藏利润。”上述华北银行董事长说,《意见稿》有促使银行真实暴露资产质量的用以。如果为了隐藏不良资产,计提的过高拨备要被还原成利润分配,资产质量压力就会更大。
该人士说,除了拨备覆盖率很高、真实资产质量又比较好的银行之外,一些拨备“虚高”的银行,为了避免这一压力,未来有可能提高不良资产的认定标准,从而加快不良资产暴露。
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