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营运资金周转天数就是公司从花钱进货到卖出产品、收回现金的完整周期需要多少天。计算方法是：（应收账款周转天数+存货周转天数）-应付账款周转天数。比如你开小超市，进货后30天才付货款（应付），货物平均50天卖完（存货），卖给客户的赊账60天后才收回（应收），那实际资金占用天数是50+60-30=80天。
具体展开来说：
一、怎么计算周转天数？
1. 应收账款天数=365(销售收入平均应收账款)。比如年销售额100万，平均有20万没收回的账款，那平均18.25天能收一笔钱
2. 存货天数=365(销售成本平均存货)。成本80万，平均存货10万，相当于45.6天卖完库存
3. 应付账款天数=365(采购成本平均应付账款)。假设全年进货60万，平均欠供应商5万，那30.4天后才结账
二、对经营的影响很直接
1. 周转天数短（像制造业通常60-90天）：资金利用率高，同样本金能多做几轮生意。我们合作的家电企业通过优化后，从120天降到75天，省出200万流动资金
2. 周转天数过长（比如超过180天）：容易出现现金流断裂。之前接触的建材经销商，因为工程款拖到240天，差点发不出工资
3. 合理控制能降低融资成本。有个做快消品的客户，把周转天数从100天压到65天，省下的贷款利息相当于每年多赚5%净利润
从业十年帮47家企业做过资金周转优化，现在点击头像加微信，送你《营运资金管理手册》+专属周转天数测算工具。根据你的行业特性和账期情况，可以定制适合的“资金流优化方案”，觉得方法实用记得点个赞，咱们详聊你的具体情况。
发布于2025-9-28 13:57 广州
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