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股权激励相关的政策法规对上市公司实施股权激励计划有哪些具体要求和限制？

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股权激励相关的政策法规对上市公司实施股权激励计划有哪些具体要求和限制？

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根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励：最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；法律法规规定不得实行股权激励的；中国证监会认定的其他情形。激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员等，但不应当包括独立董事和监事。单独或合计持有上市公司 5% 以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的 10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的 1%。

发布于2025-5-9 22:49 武汉

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股权激励相关政策法规对上市公司实施股权激励计划有不少具体要求和限制。在激励对象方面，一般要求是公司董事、高级管理人员、核心技术人员等，不能随意扩大范围，且存在一些不得成为激励对象的情形。

在标的股票来源上，可从向激励对象发行股份、回购本公司股份等渠道获得，但要符合相关规定。对于授予和行权条件，有业绩指标等要求，像公司的净利润增长率、净资产收益率等需达到一定标准，激励对象个人也有绩效考核要求。

此外，还有有效期、授予日、等待期、行权期等时间安排的规定。若公司违反这些要求和限制，可能面临监管处罚。

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发布于2025-5-10 15:47 北京