养老有三大支柱，分别是社会养老保险、企业年金、个人商业养老保险。社会养老保险是基础，企业年金是一些有实力的企业给员工储备的养老金，个人商业养老保险是个人为自己储备养老金。

我们国家最近两年推出了税延型养老保险的政策试点，这个就是为了支持第三支柱——个人商业养老保险的发展。

什么叫税延型养老保险?

简单来说，就是个人向保险公司投保商业养老保险的保费，可以在个人所得税之前扣除，等将来领养老金的时候再交个人所得税。

举个例子；我打算向保险公司购买一款商业养老保险， 一年交费6000块钱，平均每个月500块钱。如果按照税延型养老保险，我每月的工资在计算个人所得税之前，先把这500块钱减下去。相当于这500块钱不用交个人所得税了。这是简单的说法，实际要比这个复杂。等我老了， 一个月领800块钱养老金，这800块钱养老金要按照国家的要求交个人所得税。所谓税延就是延迟交税。

说得再简单一点，现在你拿出一部分工资来买税延型养老保险，这部分工资不收你的个人所得税；将来你领这份保险的养老金时再收个人所得税。

这种养老保险在我们国家还处于探讨阶段，现阶段的政策怎样?

一、每个月不交税的工资最多1000元。

您注意，不是免税1000元，而是每个月最多有1000块钱的工资不交税。请注意，是最多，不是每个人都能享受到上限1000元。咱就以上限1000元为例，算一算能省下来多少税呢?收入不同的人不一样。 一个月收入八九万的人大概每个月可以少交400多块钱的个人所得税； 一个月收入收入两万的人，大概每个月可以少交几十块钱吧；一个月收入几千的人，基本上没办法少交税。

在我看来力度就不大，2018年底以来个人所得税又做了一些改革，有了大幅度的降低，一方面提高了起征点，另外一方面增加了很多人性化的减免项，税延型养老保险的吸引力那就更低了。

二、领养老金的时候再交税

税延并不是不用交税，等将来领养老金的时候还是要交税的。首先要达到退休年龄才能领养老金，其次领到的养老金的75%按照10%交纳个人所得税。也就是说，如果每个月领1000块钱养老金，有750块钱要交税，交75块钱的税，统算下来，税率为7.5%。

这里还有一个问题，就是假如我在买保险的时候，每月交费3000元，这其中有1000元享受税延政策，还有2000元不享受税延政策，那我领养老金的时候，是不是按照全部养老金的7.5%交税，还是要区分哪些享受税延，哪些不享受税延?

如果领养老金的时候要区分具体哪些享受税延，哪些不享受税延，还有更麻烦的问题。刚才我说了，每个人每个月最多享受税延工资的上限是1000元，究竟每个人具体能享受多少是和工资收入挂钩的。那如果一个人的工资收入变化了，原来能享受1000元，现在只能享受800元了。发生这种变动会造成将来领养老金的时候区分税延非税延的比例更麻烦。

三、这项政策现在仅在三个地区试点，分别是上海市、福建省和苏州工业园区，是从2018年5月1日开始试点的。

一年的试点期已经结束，情况如何呢?

根据《东方网-劳动报》的报道，截至2019年3月累计实收保费仅7000万，承保件数仅4万件。曾经令各界高度预期的这一养老新政，为何反响平平?全国人大代表周燕芳是最初参与制订政策的研发者之一。她说，主要问题在于缴纳税率上还不够吸引人。

不可否认的是，无论税率上是不是够吸引力，这项政策肯定是有利于消费者的。如果您正好在试点区域，不防考虑配置税延型养老保险。

如果你想购买：仅指定产品能享受该政策。

在2018年印发的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》里，对保险期间、交费方式、费用收取、领取方式、保险责任都有明确的要求。目前，中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿都有专门的税延型养老保险产品。 一般这种税延型养老保险产品的名字当中就有“税延型养老保险”这几个字。

个人如果想购买， 一般要通过以下几个步骤：

第一步，准备一个银行账户。账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”,这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行，与居民身份证件绑定，具有唯一性。

第二步，到保险公司购买符合条件的产品。

第三步，到中保信平台注册并登录下载《税延养老扣除凭证》。

第四步，将税延养老扣除凭证交给公司HR税前扣除。

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