比如商品的购销、工资的支付、税款的缴纳、股息利息的支付。投资活动都需要货币资金来支付和结算，同时一个公司的货币资金的金额表明其偿债能力和支付能力。是投资者分析判断财务状况的重要指标， 并且资金循环在企业的周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要时刻保持一定的货币资金，既要防止对资金的不合理占领，又要保证业务经营的正常需要。并按货币资金管理的有关规定结算各种收支。

  货币资金分析，货币资金的性质和范围分别都是什么？

  性质：货币资金是指可以立即投入流通购买商品或服务或偿还债务的交换媒介。在流动资产中，货币资金的流动性最强。是唯一可以直接转换成其他任何资产形态的流动性资产。也是唯一能够代表企业实际购买力水平的资产。为了保证生产经营活动的正常进行，企业必须有一定数量的货币资金。以便采购物资、纳税、支付工资、支付利息和股息或进行投资。企业拥有的资金货币量是分析和判断企业偿债能力和支付能力的重要指标。

  范围：资金货币一般包括现金、银行存款或其他金融机构活期存款、本票、汇票存款及其他可即时支付的兑换媒介。不能立即支付的任何款项如银行的冻结存款等，不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方法和内容。为满足货币资金管理的需要。一般设置现金、银行存款等科目和其他货币资金。其中，“现金”账户用于核算企业库存的现金。但不包括用于企业内部周转的备用金。“银行存款”账户用于核算企业在银行或其他金融机构的各类存款。但不包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行票据存款等。“其他货币资金”账户用于核算企业境外存款。银行汇票存款、银行本票存款和资金在途存款。为反映公司货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金"”项目。不再按货币资金各组成项目单独列示。

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