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首发业务IPO同一控制下的企业合并？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

对于同一控制下企业合并，发行人应严格遵守相关会计准则规定，详细披露合并范围及相关依据，对特殊合并事项予以重点说明。（1）遵循相关会计准则等规定 ①发行人企业合并行为应按照《企业会计准...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:10 极速回答

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首发业务IPO影视行业收入及成本？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

从收入分配来看，目前以票房收入为主要收入来源的盈利模式造成产业链各个环节的主要收入均为票房分账收入。在核心业务环节中，我国电影产业各个环节的业务流程与收入流分配呈现相反的顺序。影院通过...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:03 极速回答

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首发业务IPO员工持股计划？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

（一）首发申报前实施员工持股计划应当符合的要求发行人首发申报前实施员工持股计划的，原则上应当全部由公司员工构成，体现增强公司凝聚力、维护公司长期稳定发展的导向，建立健全激励约束长效机...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:38 极速回答

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首发业务IPO资产完整性？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

保荐机构和发行人律师通常应关注并核查以下方面：相关资产的具体用途、对发行人的重要程度、未投入发行人的原因、租赁或授权使用费用的公允性、是否能确保发行人长期使用、今后的处置方案等，并就该...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:25 极速回答

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如何通过财务分析判断ST公司的持续经营能力？

资深金顾问 _股票
武汉已帮助9542人好评3

通过财务分析判断ST公司持续经营能力的方法：考察公司盈利能力、偿债能力、现金流状况、资产质量等。若公司持续亏损、负债过高、现金流断裂、资产大量减值，持续经营能力可能存在问题。

1个回答 1次浏览 2025-05-04 19:43 极速回答

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对于明显丧失持续经营能力的公司，科创板退市标准是怎样的？

资深恬恬经理 _股票
杭州已帮助4439人好评10

如果公司出现明显丧失持续经营能力的情形，如主要业务已停滞、大部分资产已查封或冻结、主营业务收入连续多年极低等，可能会触发退市。例如，公司因技术迭代、市场竞争等原因，核心产品失去市场竞争...

1个回答 1次浏览 2025-04-21 10:17 极速回答

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新规下，如果公司存在持续经营风险，是否会自动触发ST？

资深毛经理 _股票
厦门已帮助37万+人好评1.2万+

您好，新规下，如果公司存在持续经营风险，是可能会自动触发ST的，今年来，新国九条之后出了退市新规，监管层加大了对问题上市公司的查处力度，经常出现一纸问询函就锤爆一只股票的局面。比如朗源...

1个回答 1次浏览 2024-06-04 09:58 极速回答

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新三板对持续经营问题审核的关注点在哪里？

首席刘顾问 _股票
杭州已帮助1.3万+人好评5353

你好，企业時请挂牌，就持续经营等问题，全国股转系统公司审核与券商内核的关注点如下。(1)自我评估公司应结合营运记录（可采用多维度界定，如：现金流量、营业收入、交易客户、研发费...

1个回答 12次浏览 2021-08-13 09:10 极速回答

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首发业务IPO业务重组与主营业务重大变化？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

发行人在报告期内发生业务重组，要依据被重组业务与发行人是否受同一控制分别进行判断。如为同一控制下业务重组，应按照《证券期货法律适用意见第3号》相关要求进行判断和处理；如为非同一控制下业...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:12 极速回答

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首发业务IPO分红及转增股本？

首席刘经理 _股票
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从首发在审企业提出现金分红方案的时间上看，可以分为两类：一类是初次申报时就已提出了现金分红方案；另一类是在审期间提出现金分红方案。对于第一类首发企业，原则上要求发行人现金分红实际派发完...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:50 极速回答

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首发业务IPO引用第三方数据？

首席刘经理 _股票
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第三方数据主要指涉及发行人及其交易对手之外的第三方相关交易信息，例如发行人的交易对手与其客户或供应商之间的交易单价及数量、可比公司或可比业务财务数据等。考虑到第三方数据一般较难获取并...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:38 极速回答

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首发业务IPO第三方回款？

首席刘经理 _股票
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第三方回款通常是指发行人收到的销售回款的支付方（如银行汇款的汇款方、银行承兑汇票或商业承兑汇票的出票方或背书转让方）与签订经济合同的往来客户（或实际交易对手）不一致的情况。企业在正常...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:33 极速回答

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首发业务IPO应收款项减值测试？

首席刘经理 _股票
天津已帮助2.9万+人好评792

应收款项坏账准备的计提应符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，考虑预期信用风险。根据预期信用损失模型，可合理划分不同组合后分别进行减值测试，不同组合的划分应当充...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:50 极速回答

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首发业务IPO“三类股东”的核查及披露要求？

首席刘经理 _股票
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发行人在新三板挂牌期间形成三类股东持有发行人股份的，中介机构和发行人应从以下方面核查披露相关信息：（1）中介机构应核查确认公司控股股东、实际控制人、第一大股东不属于“三类股东”。（...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:14 极速回答

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首发业务IPO申报前后引入新股东的相关要求？

首席刘经理 _股票
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：（1）申报前新增股东对IPO前通过增资或股权转让产生的股东，保荐机构、发行人律师应主要考察申报前一年新增的股东，全面核查发行人新股东的基本情况、产生新股东的原因、股权转让或增资的价格...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:12 极速回答

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首发业务IPO整体变更时存在未弥补亏损？

首席刘经理 _股票
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发行人应在招股说明书中充分披露其由有限责任公司整体变更为股份有限公司的基准日未分配利润为负的形成原因，该情形是否已消除，整体变更后的变化情况和发展趋势，与报告期内盈利水平变动的匹配关系...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:50 极速回答

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首发业务IPO工程施工(合同资产)余额？

首席刘经理 _股票
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（1）执行新收入准则前首发企业存在工程施工业务的，在按照规定时间（如2020年1月1日）执行财政部2017年发布的《企业会计准则第14号—收入》（以下简称新收入准则）之前，应按照《企业...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:48 极速回答

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首发业务IPO发行人与关联方共同投资？

首席刘经理 _股票
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发行人如存在与其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其亲属直接或者间接共同设立公司情形，发行人及中介机构应主要披露及核查以下事项：（1）发行人应当披露相关公司的基本情况，...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:32 极速回答

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首发业务IPO股权质押、冻结或发生诉讼？

首席刘经理 _股票
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发行条件要求发行人的控制权应当保持稳定。对于控股股东、实际控制人支配的发行人股权出现质押、冻结或诉讼仲裁的，发行人应当按照招股说明书准则要求予以充分披露；保荐机构、发行人律师应当充分核...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:18 极速回答

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发行条件规定发行人“具有直接面向市场独立持续经营的能力”。影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些？中介机构应当如何进行核查？

首席刘经理 _股票
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如发行人存在以下情形，中介机构应重点关注该情形是否影响发行人持续经营能力：（一）发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险；（二）发行人所处行业出现周期性衰...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 07:00 极速回答

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首发业务IPO军工等涉秘业务企业信息披露豁免？

首席刘经理 _股票
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根据招股说明书准则，发行人有充分依据证明准则要求披露的某些信息涉及国家秘密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:35 极速回答

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影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些？中介机构应当如何进行核查？

赵经理 _股票
上海已帮助4301人好评3322

:发行人存在以下情形的，保荐机构和申报会计师应重点关注是否影响发行人持续经营能力，具体包括:(一)发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险;(二)发...

2个回答 121次浏览 2021-03-01 10:37 极速回答

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首发业务IPO过会后招股说明书修订更新？

首席刘经理 _股票
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相对上会稿招股说明书，封卷稿招股说明书一般有以下变动修改或补充披露事项：（1）落实《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》的相关要求，涉及修改招股说明书的事项；（2）根据发审会...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:48 极速回答

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首发业务IPO无形资产认定与客户关系？

首席刘经理 _股票
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对于无形资产的确认，应符合《企业会计准则第6号——无形资产》的相关规定。根据《企业会计准则第6号——无形资产》，符合无形资产的可辨认性应源自合同性权利或其他法定权利，并且只有在与该无形...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:57 极速回答

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首发业务IPO期权激励计划股份支付？

首席刘经理 _股票
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（一）发行人首发申报前制定、上市后实施的期权激励计划应当符合的要求发行人存在首发申报前制定、上市后实施的期权激励计划的，应体现增强公司凝聚力、维护公司长期稳定发展的导向。原则上应符合下...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:40 极速回答

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首发业务IPO信息系统核查资金流水核查？

首席刘经理 _股票
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部分申请首发企业，如电商、互联网信息服务、互联网营销企业等，其业务主要通过互联网开展。此类企业，报告期任意一期通过互联网取得的营业收入占比或毛利占比超过30%，原则上，保荐机构和申报会...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:52 极速回答

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首发业务IPO投资性房地产公允价值计量？

首席刘经理 _股票
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发行人投资性房地产的确认、计量及披露应符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》的相关规定。如发行人论证其投资性房地产符合采用公允价值模式进行后续计量条件的，可以按照公允价值模式对投资...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 06:06 极速回答

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首发业务IPO固定资产等非流动资产减值？

首席刘经理 _股票
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发行人应根据《企业会计准则第8号——资产减值》从外部信息来源和内部信息来源两方面判断资产负债表日资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。根据《企业会...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:52 极速回答

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首发业务IPO发行人资产来自于上市公司？

首席刘经理 _股票
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境内上市公司在境内分拆子公司上市，保荐机构和发行人律师应核查是否符合境内分拆上市的相关规定并发表意见；境外上市公司在境内分拆子公司上市，保荐机构和发行人律师应核查是否符合境外监管的相关...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:17 极速回答

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首发业务IPO公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求？

首席刘经理 _股票
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发行人曾为或现为新三板挂牌公司、境外上市公司的，应说明并简要披露其在挂牌或上市过程中，以及挂牌或上市期间在信息披露、股权交易、董事会或股东大会决策等方面的合法合规性，披露摘牌或退市程序...

1个回答 1次浏览 2023-07-15 05:34 极速回答