目前市面上3.0%的终身寿险的内部收益率（IRR）计算是一个相对复杂的过程，它涉及到现金流的时间价值、折现率以及投资回报率的估算。虽然没有一个固定的、适用于所有情况的公式，但可以根据一般原理给出计算IRR的大致方法和一个近似的公式。

IRR计算的一般方法
收集数据：
准备好保险合同、保险公司的投资回报率、保险期限等相关数据。
确定每年的现金流入（如保险金、红利等）和现金流出（如保费支出）。
建立模型：
使用专业的保险计算软件或通过编程来建立模型，模拟保险合同的现金流情况。
计算IRR：
通过迭代算法求解IRR，使得未来现金流的现值总和等于初始投资成本（即NPV=0）。
近似的IRR计算公式
虽然IRR的计算通常需要使用专业的软件或算法，但为了简化，可以使用一个近似的公式来估算IRR，特别是对于增额终身寿险这种每年获得金额相对固定的产品。近似的IRR计算公式为：
IRR=PA​÷(1−(1+PA​)−n)

总年数（即保险期限）。
这个公式基于一个假设：投资的年化收益率是恒定的。然而，需要注意的是，这个近似公式可能不适用于所有情况，特别是对于现金流模式复杂或投资回报率不恒定的产品。
注意事项
现金流的时间价值：在计算IRR时，需要考虑到每一笔现金流（无论是流入还是流出）发生的具体时间点。由于货币具有时间价值，即同样数额的钱在不同时间的价值是不同的，因此未来现金流需要折现到当前价值进行计算。
迭代算法：由于IRR的计算涉及到一个复杂的方程，通常需要通过迭代方法来求解。这意味着需要先猜测一个利率作为起点，然后根据计算结果不断调整利率，直到找到一个使NPV接近于零的利率。
专业软件或Excel函数：可以使用Excel中的IRR函数来简化计算过程。这个函数会自动进行迭代计算，直到找到满足条件的IRR值。
具体产品具体分析：不同保险公司的增额终身寿险产品可能有不同的条款和条件，因此在计算IRR时需要具体问题具体分析。
IRR的局限性：IRR虽然是一个有用的指标，用于衡量投资的回报率，但它也有局限性。例如，它假设现金流是重新投资的，并且忽略了投资过程中的风险变化。
综上所述，计算3.0%的终身寿险的IRR需要收集相关数据、建立模型并使用专业的软件或算法进行计算。近似的IRR计算公式可以提供一个大致的估算值，但具体结果还需根据产品的实际情况进行调整。