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你好，债券基金的 “摊余成本法” 和 “市值法” 在估值逻辑、收益表现上差异显著。
摊余成本法以债券买入成本为基础，按票面利率将利息收入平摊至持有期每日，不反映市场价格波动，净值波动极小，收益类似 “固收”，可预测性强。但该方法隐藏信用风险，若债券违约，可能延迟反映损失，极端情况下会因 “估值虚高” 引发赎回风险。它适用于货币基金、短期理财债基等追求稳定的产品。
市值法则按债券当前市场价格计算净值，实时反映市场供需和利率变化，净值随市场波动，利率上升时债券价格下跌会导致基金净值缩水，反之则收益提升，能真实体现资产公允价值。这种方式适合普通债券基金、二级债基等投资范围广、追求长期收益的产品，也利于基金经理捕捉利率变动带来的价差收益 。
投资者选择时，保守型适合摊余成本法债基，用于短期资金打理，但需警惕信用风险；进取型可选择市值法债基，承受波动以博取超额收益。需注意，摊余成本法不代表保本，市值法债基收益则依赖基金经理管理能力，投资者应结合自身风险偏好和资金用途合理选择。
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发布于2025-6-9 17:01 北京
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