2025年租房市场新规落地，房东们最关心的“租房收入怎么交税?哪些支出能抵扣?”终于有答案了!国泰君安整理最新政策，手把手教你合法省税，避免“多缴冤枉钱”或“违规被罚”!

一、2025年租房收入交税新规：这3类房东必须申报!

根据税务总局最新要求，以下房东需主动申报租房收入并缴纳个税：

个人出租住房：月租金超800元需缴税(部分城市为1500元，以当地政策为准);

转租公租房/廉租房：即使未盈利，也需申报收入;

企业出租房屋：按“财产租赁所得”缴纳企业所得税。

重点提醒：隐瞒收入或虚假申报，可能面临补缴税款+滞纳金(每日万分之五)+罚款(最高5倍)!

二、房东必知的5大税前抵扣项：合法省税关键!

符合条件的支出可在税前扣除，直接降低应纳税额。以下抵扣项需保留凭证(如合同、发票、付款记录)：

1. 房屋修缮费用

范围：维修水电、更换门窗、修补墙体等(装修翻新不算);

抵扣比例：单次支出超500元需分摊至租赁期(如修水管花2000元，租期1年，每月可扣166.7元);

凭证要求：需提供正规维修公司发票或收据(注明维修项目及金额)。

2. 物业费/取暖费

范围：房东实际承担的物业费、供暖费;

抵扣方式：按实际支付金额全额扣除(如全年物业费3000元，可一次性抵扣)。

3. 税费支出

范围：出租房屋缴纳的房产税、城镇土地使用税;

凭证要求：需提供税务局完税证明。

4. 贷款利息(仅限住房)

范围：出租自有住房的房贷利息(需提供贷款合同及利息支付凭证);

抵扣上限：每月最高扣1000元(与房贷利息专项附加扣除不冲突)。

5. 中介服务费

范围：通过正规中介出租房屋支付的中介费;

抵扣方式：按租赁期分摊(如中介费6000元，租期2年，每月可扣250元)。

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