以下是2025年个人所得税退税申报全流程详解，包含房贷抵扣填写步骤、注意事项及退税技巧，帮助您高效完成申报并最大化退税金额：

一、退税申报全流程（2025年最新版）

1. 下载并登录“个人所得税”APP

注册/登录后，点击【综合所得年度汇算】→选择申报年度（2024年）。

2. 选择申报方式

推荐：使用【申报表预填服务】，系统自动导入工资、劳务报酬等数据，减少差错。

3. 核对收入与扣除项

重点检查：收入明细：确认所有工资、奖金、兼职收入无误。专项扣除：社保、公积金等是否足额录入。专项附加扣除：房贷、子女教育等（下文详述）。

4. 提交申报并绑定退税银行卡

确认信息无误后提交，税款多退少补，退税款一般7-15个工作日到账。

二、房贷利息抵扣填写指南（关键步骤）

1. 填报入口

进入APP→【专项附加扣除】→选择【住房贷款利息】→填写2024年度。

2. 填写要求

3. 抵扣规则

额度：每年最高抵扣12,000元（每月1,000元定额扣除）。

期限：最长240个月（20年），且需为“首套住房贷款利率”。

所需材料：留存房贷合同、还款流水备查（无需上传，但需保存5年）。

三、房贷抵扣常见问题解答

1. 如何认定“首套房”？

以贷款合同记载的“首套住房贷款利率”为准，与房产套数无关（即使已购二套，只要贷款合同标注“首套利率”即可抵扣）。

2. 夫妻双方如何分配抵扣？

婚前各自购房：可分别按50%抵扣（每套每月500元）。

婚后购房：只能选择一方全额抵扣或双方各50%（需协商一致，一年内不得变更）。

3. 提前还贷能否继续抵扣？

可以！只要贷款合同未终止，即使已还清贷款，剩余抵扣月份仍可继续申报。

四、5个提高退税金额的技巧

补充专项附加扣除：除房贷外，检查是否漏填子女教育（每孩每月2,000元）、赡养老人（每月3,000元）等项目。

切换计税方式（年终奖）：在申报页面点击【工资薪金】→【奖金计税方式选择】，对比“单独计税”和“合并计税”哪种更划算（通常收入较低者选“合并”更优）。

补录个人养老金抵扣：2025年个人养老金抵扣限额12,000元/年，需手动录入缴费凭证编码（银行APP可查）。

核对捐赠扣除：符合条件的公益捐赠（如红十字会、乡村振兴项目）可全额扣除，需保留捐赠票据。

跨年房贷利息分摊：若2024年提前还贷，可手动调整房贷利息扣除月份，避免浪费额度。

五、申报截止时间及注意事项

时间：2025年3月1日~6月30日（3月1-20日需预约，3月21日后随时办）。

风险提示：虚假填报房贷抵扣可能面临补税+滞纳金，并影响征信。若月薪≤5,000元（年收入≤6万），无需申报，但填报房贷抵扣可留抵未来收入。

操作示例：

小王2024年有房贷（首套）、1个子女上学、赡养60岁父母，全年收入15万元。退税计算：房贷抵扣：12,000元子女教育：24,000元赡养老人：36,000元应纳税所得额：150,000 - 60,000（起征点） - 72,000 = 18,000元应退税款：原预缴税款 - (18,000×3%) = 可退金额

建议：提前整理好房贷合同、还款记录，使用APP“预填服务”一键申报！如有资金周转的需求可以点击下方链接查看你自己的额度。

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