21世纪经济报道记者 边万莉 杭州报道 近日，上海证券交易所披露了对国厚资产管理股份有限公司（以下简称“国厚资产”）的纪律处分决定书。纪律处分决定书显示，对国厚资产、以及其时任董事长李厚文，时任总经理、财务负责人、信息披露事务负责人王东予以通报批评，并将通报中国证监会并记入诚信档案。

　　据了解，国厚资产此次被罚主要是因为存在存在未按约定使用募集资金，未及时、准确披露定期报告、临时报告等违规行为，李厚文、王东予对上述违规行为负有主要责任，一并被罚。

　　信息披露及募集资金使用存在违规行为

　　上交所表示，经查明，发行人在信息披露及募集资金使用等方面，有关责任人在职责履行等方面，有关责任人在职责履行等方面，存在违规行为。募集资金方面，未按约定使用募集资金，未如实、准确披露募集资金使用情况。2022年4月，国厚资产发行了“22国厚01”，该债券在上交所挂牌转让。22国厚01募集说明书约定，发行人（国厚资产）可以将闲置的债券募集资金用于补充流动资金，单次补充流动资金最长不超过12个月。

　　2022年5月20日，发行人将部分22国厚01募集资金用于临时补充流动资金，其中1.63亿元资金未在12个月内返还至募集资金专户，占该债券发行金额的13%。截至2023年9月15日，1.63亿元才全部归还至募集资金专户。另外，2023年8月披露的2023年中期报告中，未如实、准确披露前述募集资金违规使用情况。

　　信息披露方面，未及时、准确披露发行人未能清偿到期债务、涉及重大诉讼的情况；未通过法定渠道披露信息；会计科目核算不规范。具体看，2022年 10 月至 2023 年 12 月期间，发行人及下属子公司未能如期偿还 18 笔信托贷款、银行贷款等债务，累计金额5.97 亿元。国厚资产未及时披露临时公告，且在2022年年报、2023年半年报中，未如实、准确披露。

　　2023年4月，因债务纠纷，发行人及其子公司作为被告发生重大诉讼，诉讼涉案金额 12.35 亿元，占发行人合并口径2022 年末净资产的25%。2023 年 8 月，因不良债权转让纠纷，发行人作为被告发生重大诉讼，诉讼涉案金额 9 亿元，占发行人合并口径2022年末净资产的 18%。但是，国厚资产于 2024 年1 月2 日才履行了临时信息披露义务，且在2023半年报中未如实、准确披露相关情况。

　　2024 年1 月5 日，国厚资产在微信公众号“国厚资产”发布了逾期债务偿还进展等事项。上交所表示，“逾期债务偿还进展等事项属于可能对发行人资信状况或偿债能力、公司债券交易价格、投资者权益产生重大影响的重要信息，但发行人未在法定渠道披露，且发布内容不准确。”此外，根据安徽证监局《关于对国厚资产管理股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕77号）认定，发行人存在年报中部分会计科目核算不规范的违规行为。

　　国厚资产2023年亏损6.86亿元

　　国厚资产公司成立于 2014 年 4 月 29 日，是经安徽省人民政府批准设立，并经国家财政部备案和中国银监会核准公布的国内首批、安徽首家具有金融不良资产批量收购处置业务资质的地方资产管理公司（地方AMC）。其由中国东方资产联合博雅投资等优势资源企业共同发起设立，北京文投、光大信托、徐工集团等为战略投资者。

　　公司以不良资产经营业务为核心，收购、管理、经营和处置各类金融企业和非金企业的不良资产，并通过追加投资、债务重组、债转股、企业重整、困境企业托管与救助等多种方式，为化解金融风险、服务实体经济提供高质量、专业化的综合金融服务。

　　国厚资产公司债券2023年度报告显示，2023年，国厚资产营业收入4.84亿元，同比下降11.89%；归属于母公司所有者的净利润-6.86亿元。审计公司指出，发行人（国厚资产） 2023 年度亏损 6.68 亿元，主要系发行人的联营企业长安责任保险股份有限公司亏损严重，发行人计提大额减值。从其业务收入结构看，占比排面前三的业务分别是手续费及佣金收入、投资收益、债权投资收入，占比47.27%、35.96%、15.85%。值得一提的是，不良资产处置净收益占比3.44%，排名第四，但在2023年收入同比增长1379.39 %，在各业务板块中增长最快。

　　此外，经联合资信评估股份有限公司综合评定，于 2023 年 6 月将发行人的主体信用等级由 AA+下调至 AA，评级展望由稳定下调至负面；于 2024 年 1 月将发行人的主体信用等级由 AA 下调至 A+，评级展望为负面。

　　在报告风险提示部分，国厚资产提及“盈利能力稳定性风险”时表示，发行人所处的金融资产管理行业与全球和国内经济联系极为密切，近年来，受全球金融危机和国内宏观 经济下行影响，公司金融资产管理业务得到快速发展，但由于公司的经营和盈利水平受到国民经济发展速度、宏观经济政策、利率、汇率、行业发展状况、投资心理及国际经济环境等诸多因素影响，存在一定的不确定性和周期性，预计未来公司的经营业绩将会随着市场的波动而呈现周期性的变化。