《中国金融》｜金融租赁公司治理能力现代化

导读：作为服务社会民生、畅通经济循环的市场主体和重要力量，持续探索符合非银金融机构特别是金融租赁行业特点的现代化公司治理道路至关重要

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作者｜赵炯「交银金融租赁有限责任公司董事长」

文章｜《中国金融》2021年第21期

2007年，中国银监会颁布经修改的《金融租赁公司管理办法》，允许符合资质要求的商业银行和其他机构设立或参股金融租赁公司。随后，交银租赁等五家首批获准试点的银行系金融租赁公司相继开业，揭开了中国金融租赁业发展的新篇章，开启了行业更加规范有序发展的新格局。金融租赁公司作为服务社会民生、畅通经济循环的市场主体和重要力量，在以“融资+融物”为特色服务实体经济的过程中，努力实现自我进化和成长，持续探索符合非银金融机构特别是金融租赁行业特点的现代化公司治理道路至关重要。以交银租赁为例，公司自设立伊始便主动深化现代治理理念，按照“职责清晰、分工明确、有效制衡、科学决策”的原则，在实践中不断探寻并找准公司治理的方向和路径，以现代化治理能力提升，不断强化公司治理有效性，为有力实现高质量发展提供坚实组织保障。截至2021年6月末，公司资产总额、租赁资产余额、营业净收入、净利润等主体指标均位居国内金融租赁行业前列，并成功当选为中国银行(601988,股吧)业协会金融租赁专业委员会第五届主任单位。

全面坚持党的领导是现代化公司治理的中流砥柱

坚持党的领导，是中国特色社会主义最本质的特征，是建设中国特色公司治理机制的必然选择和客观要求，是新形势下加强党的建设必须坚持的重大原则和基本方略，也是包括交银租赁在内的非银金融机构的根本遵循和独特优势。交银租赁作为交通银行(601328,股吧)的全资子公司，作为国内金融租赁公司头部企业，自觉发挥“头雁”效应，坚持认真贯彻落实中央有关部署安排，准确理解和把握监管机构和交通银行党委的各项要求，坚持党的领导不动摇，认真落实党建工作责任制，坚持两个“一以贯之”，进一步强化国有金融企业党委在公司治理中的领导作用。

一是以制度保障镌刻现代化治理的红色烙印。公司章程是公司组织与行为的基本准则，具有明确的法律效力和约束力。“小智治事，中智治人，大智治法。”交银租赁作为国有金融企业，始终坚持法治思维，将公司章程作为内部的基本法，并注重将现代企业治理的“根”与“魂”具象化为组织行为的纲领与指南。早在2017年，在股东交通银行指导下，交银租赁就将党的领导明确写入公司章程，明确党组织在法人治理结构中的领导地位和法定地位，明确党委研究讨论是董事会、高管层决策重大问题的前置程序，所有提交股东、董事会、监事会审议的重大经营管理事项均经党委会开展前置研究。通过把党委的职责权限、机构设置、运行机制、基础保障等重要事项纳入公司的运行机制、管理制度、工作规范，为党委把方向、管大局、促落实提供了坚强的制度保障。

二是以提升战略思维和能力打造现代化治理的核心密码。交银租赁党委自觉聚焦主责主业，主动当好“旗手”和“舵手”，从落实和深化改革发展的格局中谋划推动高质量发展，科学研究制定并坚定实施“专业化、国际化、差异化、特色化”的发展战略，强化战略引领。

三是以有效的执行落实构建公司治理的有机整体。在现代化治理实践的探索中，始终坚持“形似”与“神似”相统一，将各项决策落到实处，取得实效。例如，制定实施了“三重一大”决策制度实施办法，实行“清单化”管理，围绕公司章程，纲举目张，不断细化各类议事规则，进一步完善公司党委会、董事会、总裁办公会决策的权限和流程，从组织、机制、程序等各方面完善促落实的体系，确保有序衔接，不出现盲点、堵点和断点，形成议事决策与执行的连续、顺畅且自洽的链条与格局。不断加强党委的核心领导，明晰党委与董事会、监事会、高级管理层的关系，坚持并完善“双向进入、交叉任职”的领导体制，把党的领导有效嵌入公司治理，逐步建立健全有形、有效、有力的多层次治理体系。

提高董事会运行质量是现代化公司治理的决胜关键

金融租赁公司作为产融结合的纽带，凭借融资融物的制度优势和产品特色，在服务国家战略、服务实体经济等方面都承担着重要职责。但与传统银行机构相比，在股东背景、资本结构、业务模式、发展历程等方面均存在一定差异性，鉴于行业本身和个体的复杂性与多样性，就更需要完善公司治理和企业运行机制，推动治理运行规范、有效。在这一实践过程中，董事会所承载的责任重大，需要有效履行“定战略、作决策、防风险”的职责。

一是突出强化战略治理。交银租赁董事会把“定战略”作为首要职责，始终自觉并坚决地贯彻落实中央和交通银行党委决策部署。在深入研判经营环境复杂深刻变化的前提下，结合租赁行业特点和自身实际，进一步明晰经营发展的目标方向和实施路径。特别是针对新冠肺炎疫情的不利影响，公司董事会主动应变，制定并实施“航空业务稳中提质、航运业务稳中有为、传统融资租赁稳中求进、金融市场业务稳中增效”的“四稳”发展**，在逆境中持续保持高质量发展。同时，还持续发挥董事会在战略目标分解和实施、战略监督和评估等方面的指引作用，对发展战略及发展**实施进行评估与审议，确保发展战略与经营情况和市场环境变化相适应，并得到有效落实。

二是有效完善决策机制。交银租赁较早地建立了董事会预算与审计、风险管理和关联交易、人事薪酬和提名等专业委员会，持续提升决策效率和专业性，通过充分讨论和专业评价，进一步增强议事决策的针对性和有效性。同时，非执行董事在参与公司治理、履行决策职责方面发挥着关键作用。交银租赁严格落实财政部相关政策以及交通银行关于子公司董事会议案分层分类管理的要求，对于提交董事会审议的事项均事先征求股东交通银行及股东董事的意见，切实保证非执行董事对决策事项的充分了解，有效避免决策程序倒逼。为更好地协助非执行董事履职尽责，交银租赁还认真组织其围绕股权治理、并表管理、疫情影响等方面开展专题调研，建立健全董事与公司内外部审计的定期沟通机制，对公司开展更全面的解构和“体检”。

三是切实防范各类风险。董事会自觉履行好风险管理的最终责任，主动承担起维护股东权益和公司利益不受侵蚀损害的职责，坚持把好风险管理的总关口，从事前、事中、事后等多个维度，科学制定风险管理的核心政策、关键制度及处置化解等重大事项。董事会定期听取并审议公司风险管理、并表管理、合规管理等领域的自我评估报告，研究制定各年度风险偏好设定建议，设定风险限额指标，细化预警限额和容忍限额，并持续定期做好风险偏好执行情况报告评估，突出董事会对全面风险管理的全流程管控。

四是持续完善授权管理。严格执行并落实分级授权管理制度，从而更好地控制风险、提高执行效率。2020年，交银租赁修订《授权管理办法》，进一步完善授权管理架构与职责分工。认真、严肃、规范地制定董事会相关授权方案，牢固树立“有授权方可经营”的授权经营理念，按市场化原则优化授权事项体系。同时，在董事会的授权范围内，根据经营管理的需要，将有关权限全部或部分授予高级管理层，在体现制衡作用的同时，给予管理层日常经营管理事务充分权限，持续提高经营管理效率。此外，公司还持续加强董事会对管理层授权有效期的管理，建立动态调整的授权体系，强化对授权执行情况的监督检查和评估。

提升经营治理质效是现代化公司治理的强大助推

高级管理层是公司日常经营管理的实际组织者，发挥着执行和落实董事会决策的关键作用。为促进管理层与董事会的合理有序衔接，更加有效行使经营管理权，需要持续做好融合，持续增强履职能力，提升履职质效。

一是持续深化融合治理。一方面，党委书记、董事长以合理形式参与管理层决策讨论，党委成员担任总裁或副总裁，把党委的决策意图落实到经营管理计划和发展责任之中，通过高管执行党委决定、细化落实措施，确保党委的意见得到有效贯彻；另一方面，党委通过组织统领和推进各党支部发展，以党建带工建、带团建，带领工会、共青团组织和广大员工群众，积极支持和参与深化改革、转型发展。

二是积极推动运行治理。始终坚持“以客户为中心，以市场为导向”，及时根据市场形势和客户需求以及监管政策的变化，动态优化业务管理制度、业务流程和业务授权，建立健全灵活高效的业务运行机制，确保“流程最优、反应最快”，使其始终贴近市场和客户，增强市场响应能力，保持市场竞争力。同时，全面梳理和优化现有的业务链条和管理流程，真实、客观地展现业务全景，确保各流程的顺畅衔接和高效运作，及时跟进各项规章制度落地实施，加强需求调研和功能完善，积极开展业务系统匹配性建设。

三是不断加强创新治理。充分发挥创新管理委员会的统筹作用，不断推动组织创新、制度创新、业务创新、模式创新，持续实施有效的创新管理机制和方法，做到人人创新、事事创新、时时创新、处处创新。交银租赁作为首家获批在自贸区成立专业子公司的金融租赁公司，多年来，先后实现了上海自贸区首单飞机融资租赁业务、首单飞机经营租赁业务、首单船舶经营租赁业务、首单飞机资产转让交易、首单非银行金融机构境外借款业务以及业内首架经营租赁客改货飞机、首单绿色银团贷款等多项首单业务和创新成果，开创并打造行业创新样板。

四是大力推进数据治理。交银租赁认真做好业务数据、财务数据、资金数据工作，明确监管统计工作各相关部门分工合作长效机制，将监管数据治理要求压实到监管统计工作各环节。在业内首创开发飞机船舶资产监控及领导驾驶舱系统，及时展示机场资产运营情况和公司最新经营管理数据，实现对机船资产的智能化和实时化管理，持续加强数据管理效率和决策支持能力，不断完善数据支撑体系，切实提升公司数据质量及数据治理水平。2020年，交银租赁荣获中国人民银行“利率监测报备工作优秀机构”以及上海浦东新区统计局金融业年报统计工作“先进单位”等多个荣誉。

提升监督管理实效是现代化公司治理的基础保障

有效的内外部监督是公司治理发挥有效性的基本前提，是保护利益相关者合法权益的有力手段，也是保障和促进非银金融机构规范合规运行的必要条件。

一是提高监事会监督的有效性。监事会是平衡董事会、经营层的基本治理主体。交银租赁监事会重点加强了对战略执行、财务运行、风险管理、内部控制、关联交易等方面的监督，做实监事会对董事、高管的履职考核评价，不断构建以信息权为核心的监督权利体系，为公司经营发展提供坚实保障，有效维护了公司、股东及员工的利益。

二是充分发挥纪检和内部审计的监督作用。交银租赁全面落实党内监督制度，“一把手”和领导班子自觉接受党组织和群众监督，建立健全述责述廉制度。公司纪委聚焦监督责任，把党员干部廉洁从业、权力运行监督制约的要求融入业务流程设计、重要岗位监管、重点领域风险排查等日常工作。同时，充分发挥内部审计的作用，落实内部审计的经济监督职能。

三是进一步强化外部治理的约束作用。由于国有金融企业的产权和金融双重属性与特征，以及在经济运行和国计民生领域的特殊地位和作用，其外部治理的重要性尤为凸显。公司持续畅通董事会、经营管理层与人民银行、银保监会等监管部门的沟通机制，针对重大战略性改革、重大经营管理事项、重大风险项目，均及时向监管部门报告报备，快速有效地响应监管有关政策要求。高管层定期向董事会报告监督意见及整改落实情况，进一步提升监督指导的层级，畅通监管政策和意见的有效传导和落实落地。同时积极支持外部审计工作，充分发挥外部审计机构的独立性，对审计意见的落实情况进行定期督查，切实促进外部审计治理有效。

持续完善公司治理组织架构

在探索公司治理的实践过程中，交银租赁坚持党委、董事会、高管层和监事会各司其职、有效制衡、协调运作，形成了“党委核心领导、董事会战略决策、高管层授权经营、监事会依法监督”的现代公司治理体系。公司充分发挥党的领导的优势，严格执行好监管机构关于公司治理的规范标准、治理框架，准确把握自身发展规律，充分总结和吸收外部经验，结合行业发展特点和自身实际，树立了清晰明确的发展战略，设立了科学合理的经营目标，持续强化绩效考核和激励约束机制建设，有效实施全面风险管理。公司切实履行国有金融企业的责任担当，形成了航空、航运和传统融资租赁三大板块并进的业务格局，保持了规模、效益、质量的协调发展。■

（责任编辑  植凤寅）

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