1：乡村振兴，中央经济会议划完重点，土地经营权入股意见随即发布，这次重点关注这个方向。

消息：12月24日，农业农村部、发改委等六部委发布《关于开展土地经营权入股发展农业产业化经营试点的指导意见》。

在上周结束的中央经济工作会议指出，2019年要扎实推进乡村振兴战略，总结好农村土地制度改革三项试点经验，巩固改革成果，继续深化农村土地制度改革。

点评：随着经济工作会议的结束，下一个重磅会议将是每年年底固定的中央农村工作会议。而每年的一号文件也是必炒概念。

自从十九大报告首次提出乡村振兴战略以来，相关农业政策措施就备受市场关注。目前乡村振兴顶层设计已经完成，将进入加速落实期。

此前国常会提出，加快农业机械化和农机装备升级，是农业现代化的重要支撑。

随着农业供给侧改革的推进，行业集中度将逐渐提高，大型的高端农机企业将在行业整合中逐渐胜出。数据显示，目前全国农作物耕种收综合机械化率为63%，农机十三五规划中提出，到2020年机械化率将达到70%左右，仍有较大提升空间，农机板块将持续受益。

个股：辉隆股份：公司实控人安徽省供销合作社联合社，拥有多年土地流转项目参与经验，2010先后在安徽全椒、临泉两县参与土地流转项目，两地合计流转土地2.2万田。

一拖股份：公司是我国规模最大、技术最先进、综合实力最强的拖拉机生产企业之一，主导产品包括大、中、小系列轮式拖拉机和履带式拖拉机，以及非道路用柴油机等。公司已具有国内最完整的17-380马力拖拉机产品系列，是我国农机行业实现进口替代的重要力量。

苏垦农发：拥有自主经营的约119万亩规模化种植基地，拟加速流转实现土地经营面积的持续扩大，当前市盈率不足20倍，经营效率高，预计随着政策的深化和公司土地经营面积的加速扩张。

2：铁总混改，铁总混改成中央经济工作会议最大预期差，A股仅有的3只对应标的。

消息：上周五结束的中央经济工作会议中重点提到：要积极推进混合所有制改革，加快推动中国铁路总公司股份制改造。

未来要加快国资国企改革，坚持政企分开、政资分开和公平竞争原则，做强做优做大国有资本，加快实现从管企业向管资本转变，改组成立一批国有资本投资公司，组建一批国有资本运营公司。

而接近铁总的人士表示，“未来铁总将更加贴近市场，彻底公司化是铁总明年的重点任务”。

点评：此前“中国国家铁路集团有限公司”企业名称已获核准。这是继铁总下属18个铁路局陆续更名为集团公司后，铁路体制改革又一重大进展。

浪子认为，铁总将按照‘非运输企业-铁路局-总公司’这三步来完成公司制改革，在改革的最后一步，铁总将更名为中国国家铁路集团公司，原则是实现绝对的政企分开。未来注入市场“基因”后，这个中国经济举足轻重的板块也将迎来新的发展机遇。

个股：铁龙物流 中铁总旗下，主营铁路特种集装箱业务、铁路货运及临港物流业务；

广深铁路 主营铁路客货运输服务；

大秦铁路 中铁总旗下，主营以煤炭运输为主的铁路货运业务及旅客运输业务。

3：智能制造，制造强国为明年首要任务，中央经济工作会议已定调，先关注传统龙头股。

消息：中央经济工作会议确定，2019年要抓好七项重点工作任务：推动制造业高质量发展、促进形成强大国内市场、扎实推进乡村振兴战略、促进区域协调发展、加快经济体制改革、推动全方位对外开放、加强保障和改善民生。

其中排在首位的是“推动制造业高质量发展”，“坚定不移建设制造强国”，凸显了国家对于发展制造业坚定不移的决心和态度。

点评：此前，在2018央视财经论坛暨中国上市公司峰会上，工信部总经济师王新哲也强调，当前，我国发展的外部环境发生深刻变化，国内经济运行也出现了一些新情况新挑战。

工信部将坚持以大大新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实D中央的决策部署，坚持以供给侧结构性改革为主线，加快推进制造强国、网络强国建设，努力实现工业通信业高质量发展。制造业是国之重器，发展智能制造是必由之路。

个股：沈阳机床 数控机床龙头；发布世界首个工业操作系统；与腾讯云签订战略合作框架协议，拟共同打造工业云平台，在工业物联网、智能制造、AI大数据、互联网金融结算等方面开展深度合作。

三丰智能 从事智能输送成套设备，产品包括自行小车悬挂输送系统、摩擦输送系统等。

秦川机床 国内机床工具行业的领军企业之一，拥有机器人减速器厂；与GE合作升级，涉足军工；已承接了苏州绿控新能源汽车AMT变速箱齿轮智能制造、内蒙一机数字化综合传动柔性装配线等项目。

4：半导体，台积电3nm工厂通过环评，全球第一座，半导体产业迈向新纪元。

消息：3nm工艺目前是半导体制造公司争夺的热点，全球两家半导体巨头三星和台积电更是把3nm进度当做重中之重。据报道，台积电3nm工厂已正式通过环境评测，依据原定时程，全球第一座3nm厂可望在2020年动工，最快2022年底量产，总投资规模约200亿美元。全球半导体产业由此将迈向新纪元。

点评：随着移动互联网的发展与壮大，更低的功耗与更高的性能成为了电子设备的“刚需”。最新的3nm技术成为半导体龙头厂商竞争的制高点。目前，全球晶芯片工市场，台积电一家独大，占全球市场约60%。目前最先进的7 纳米制程节点，几乎垄断所有芯片代工订单。

个股：江丰电子 是国内最大的半导体芯片用高纯溅射靶材生产商，台积电是公司最大客户。公司称，现在几乎所有新建集成电路制造产线都采用了公司产品，三星西安存储芯片项目也正在对公司产品进行评估。

上海新阳 专业从事半导体行业所需电子化学品及配套设备的研发销售，已进入台积电合格供应商名录。

5：个税抵扣办法发布，叠加电子票据改革，税务服务企业潜力对标千亿市值巨头。

消息：修订后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》22日正式公布，将于明年1月1日起施行。此处条例明确了个税专项扣除项目和标准，子女教育、继续教育、大病医疗、房贷、房租、赡养老人等均可实现税前扣除，将进一步降低个人税负。

点评：结合此前提高起征点及税率调整，此轮个人所得税改革可谓力度空前，有望进一步促进消费。而由于必须消费无论税负如何弹性都不大，可选消费将将成为最受益方向。建议重点关注可选品中增长趋势确立的黄金珠宝和弹性相对更强的百货板块，餐饮旅游、酒店、免税店等偏服务性可选消费行业也将受益。

预计未来随着个税扣除深入推进，财税信息化 2C 数据开始显现，传统财税软件公司有望拓展新的商业模式。

个股：博思软件：公司核心产品即为财政票据电子化管理系统和非税收入收缴管理系统，业务已遍布全国17个省份，100多个城市，10万个单位；其中票据管理系统市占率稳居全国第一，是该领域的龙头企业。

航天信息：目前公司业务已在北京，上海，成都等省市完成了部署，微税平台在20个省市实施了推广；同时子公司诺诺极速与支付宝进行开票商务合作，与京东共同设立大象慧云，打造集税务大数据开发与应用、税务信息化业务及“互联网+税务”三位一体的一站式服务模式；和腾讯签署战略合作协议，并在收单支付等业务领域开展了合作。

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