您好，债券的理论价格计算主要基于未来现金流的折现。简单来说，就是把债券未来能给您带来的所有利息收入和到期返还的本金，按照一个合理的市场利率（也称为折现率或到期收益率）折算成现在的价值，然后加总。

核心公式是：债券价格 = ∑ (每期利息 / (1+折现率)^期数) + 本金 / (1+折现率)^总期数

举个例子，一张面值100元、票面利率5%、每年付息一次、还有3年到期的债券，如果当前市场要求的收益率是4%，那么它的价格计算就是：
第一年利息现值：5 / (1+4%)^1 ≈ 4.81元
第二年利息现值：5 / (1+4%)^2 ≈ 4.62元
第三年利息现值：5 / (1+4%)^3 ≈ 4.44元
第三年本金现值：100 / (1+4%)^3 ≈ 88.90元
债券价格 ≈ 4.81 + 4.62 + 4.44 + 88.90 = 102.77元

可以看出，当市场利率低于票面利率时，债券价格会高于面值（溢价）；反之则低于面值（折价）。实际交易中，价格还会受到信用风险、流动性、供需关系等多种因素影响。

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