在中国，合法年化利率以“两线三区”为界：
1. 司法保护上限：一年期LPR的4倍（2024年5月LPR为3.45%，故上限≈13.8%）。约定利率≤13.8%，法院全额支持。
2. 自然债务区：13.8%～24%。已支付的不追回，未支付的不得主张。
3. 无效区：＞24%。超出部分法律不予支持，借款人可要求返还。

若涉及持牌金融机构（银行、消费金融、信托等），其贷款年化利率须同时满足：
- 明示IRR（内部收益率）且不超过24%；
- 不得变相突破利率上限（如砍头息、强制搭售保险）。

理财提示：
- 民间借贷合同务必写明“年化利率”，避免“月息×12”的文字游戏。
- 若平台宣称“综合年化15%”，需核查是否包含担保费、服务费等隐性成本，实际IRR可能已超24%。

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