太保智相守终身护理保险不是智商税，而是一款具有明确保障功能和增值潜力的保险产品。以下是对该产品的详细分析：

一、产品特点
有效保额逐年递增：太保智相守终身护理险是一款增额护理险，其有效保额从第二个保单年度开始，每年会按照3%的比例复利增长。这种设计增强了保障力度，使得在发生保险事故时能够获得更多的保险金。
护理+疾病身故保障：该产品的保障内容主要包括护理保险金和疾病身故保险金。如果被保人达到长期护理状态并符合理赔条件，保险公司将支付一定的护理保险金，以帮助家人应对护理费用。另外，如果被保人在等待期后因病身故，保险公司将支付已交保费或现金价值的较大值。需要注意的是，该产品不包括意外身故保障，但可以考虑另外购买意外险来弥补此保障缺口。
保单资金灵活性高：太保智相守终身护理险支持减保、保单贷款和保费自动垫交等权益。投保人在保障期内有资金需求时，可以利用这些权益来满足需求。减保额度受一定限制，同时也支持保单贷款，最高可贷款至合同现金价值的80%。这种高灵活性的设计为投保人提供了更多选择。
二、公司背景与实力
中国太平洋保险集团是首家在上海、香港、伦敦三地上市的保险公司，连续12年入选《财富》世界500强。截止2022年底，集团管理资产达2.72万亿元，为1.7亿多客户提供服务，资本实力有目共睹。太平洋健康成立于2014年12月，注册资本金36亿，是太保集团旗下专业健康险公司。按照最新2024年4月29日中国太平洋健康披露的2023年度偿付能力报告，其综合偿付能力充足率和核心偿付能力充足率均保持在较高水平。

三、附加服务与优势
细胞冻存服务：太保智相守终身护理保险还提供了一项独特的附加服务——细胞冻存服务。总保费达到一定金额后，投保人可获得免疫细胞存储资格，将血液中的免疫细胞分离出来并长期冻存在专业的细胞存储库中。未来需要时，这些细胞可用于精准肿瘤治疗、精准抗衰、精准预防等健康保健或疾病治疗方面。
养老社区对接：保费大于等于100万的客户还可以对接太保家园养老社区，享受高品质的养老服务。
综上所述，太保智相守终身护理保险不仅具有明确的保障功能和增值潜力，还依托中国太平洋保险集团的强大实力提供了一系列附加服务和优势。因此，该产品并非智商税，而是值得投保人认真考虑的一款保险产品。当然，在购买前仍需充分了解产品特点和公司实力，并根据自身需求进行综合考虑。