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国债逆回购的收益是按照资金实际占用天数来计算的,也就是说,从成交日的下一个交易日开始算起,到到期日的下一个交易日结束为止。利息的计算公式为:
利息=本金×利率×天数/365
举例说明:
假设某投资者于2023年11月16日(周三)出售10万元国债进行逆回购,回购期限为3天,回购利率为2.5%,则实际回购利息计算如下:
首次清算日:11月16日(周三)
首次资金交收日:11月17日(周四)
到期清算日:11月19日(周六),顺延至11月21日(周一)
到期资金交收日:11月22日(周二)
计息天数:5天,即11月17日(含)~11月22日(不含)
利息=10万元×2.5%×5/365=342.47元
回购利率=342.47元/10万元×100%=0.3425%
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