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您好，根据最新的税收政策，基金分红是否需要缴税，以及具体的缴税情况如下：
1. 个人投资者
股票型基金和混合型基金的分红：
现金分红：如果持有时间少于1个月，税率为20%；持有时间在1个月至1年之间，税率为10%；持有时间超过1年，免征个人所得税。
红利再投资：红利再投资部分暂不征收个人所得税，但未来卖出时，这部分份额的收益仍需按资本利得税计算。
债券型基金的分红：
分红被视为“利息收入”，税率为20%，由基金公司代扣代缴。
货币基金的分红：
货币基金的分红目前免征个人所得税。
2. 机构投资者
股票型基金和混合型基金的分红：
分红收入需并入企业应纳税所得额，按企业所得税税率缴纳，通常为25%。
债券型基金的分红：
分红收入同样需并入企业应纳税所得额，按企业所得税税率缴纳。
货币基金的分红：
分红收入免征企业所得税。
3. 特殊情况
通过港股通投资的基金分红：
按28%的税率扣税，包括20%的股息税和8%的内地税。
总结
个人投资者：股票型和混合型基金分红，持有时间超过1年免征个人所得税；债券型基金分红需缴纳20%的个人所得税；货币基金分红免征个人所得税。
机构投资者：所有基金分红收入需并入企业应纳税所得额，按企业所得税税率缴纳，但货币基金分红免征企业所得税。
投资者应根据自身的投资情况和持有时间，合理规划基金分红的税务处理，以降低税负。
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发布于2025-10-3 22:06
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