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1. 股息税计算非居民投资者（如中国内地投资者）：通常需缴纳 30% 的股息税，由美国券商代扣代缴。部分国家 / 地区与美国有税收协定（如加拿大、日本等），税率可能降低（如加拿大居民税率为 15%）。美国居民投资者：根据收入水平适用 0%、15%、20% 的资本利得税率（需持有股票超 60 天）；若持有不足 60 天，股息按普通收入征税（最高 37%）。
2. 是否存在双重征税？中国内地投资者：美国已代扣 30% 股息税，中国目前不对境外投资收益征税，因此不存在双重征税。其他国家投资者：需看其母国是否对境外股息收入征税。例如，加拿大居民需在报税时申报全球收入，已缴的美国税款可抵扣加拿大税负，避免双重征税。
发布于2025-5-29 14:53 郑州
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资深小元经理
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投资美股时，股息税的计算和双重征税问题需要特别注意。首先，对于非美国居民的中国投资者来说，美股股息收入通常需要缴纳预扣税。根据中美税收协定，中国投资者的股息税预扣税率可以享受优惠，从默认的30%降至10%。这意味着，如果投资的美国公司派发100美元股息，投资者实际到手的金额为90美元。
然而，这并不意味着投资者只需缴纳10%的税款。根据中国税法，中国税务居民需要申报全球收入，包括美股投资的股息收入。中国股息红利所得的税率为20%，因此，投资者在向中国税务机关申报时，需要补缴差额部分，也就是另外10%的税款。不过，投资者可以通过填写W-8BEN表格来申请享受中美税收协定的优惠税率。
在双重征税方面，中美之间有避免双重征税的协议。投资者可以将已在美国缴纳的股息税作为已缴税款进行抵扣，从而避免在两国之间重复缴税。例如，如果投资者在美国缴纳了10%的股息税，那么在中国申报时，这部分已缴税款可以抵扣，从而避免重复征税。
总的来说，投资美股时，股息税的计算涉及美国和中国两个国家的税法，投资者需要合理利用税收协定来降低税负，并确保合规申报，避免不必要的税务风险。
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发布于2025-7-7 14:14 上海
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