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根据最新的信息，以下是上市公司发行可转债的条件和资格要求：
可转债发行条件
1. 盈利要求：
主板上市公司：最近三个会计年度连续盈利。
科创板、创业板上市公司：无明确的盈利要求，但需满足向不特定对象或特定对象增发新股的条件。
2. 净资产收益率：
- 主板上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
3. 债券余额限制：
- 本次发行完成后，累计债券余额不超过最近一期末净资产的50%。
4. 利润分配：
- 全面注册制后，各板块上市公司不再要求利润分配条件。
5. 年均可分配利润：
- 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
6. 组织机构：
- 具备健全且运行良好的组织机构。
7. 资产负债结构：
- 具有合理的资产负债结构和正常的现金流量。
特殊条款设计
初始转股溢价率：例如，北交所上市公司优机股份的可转债设置了120%的初始转股溢价率，即转股价格不低于定价基准日前20个交易日和前一个交易日公司股票交易均价的120%。
有条件赎回比率：赎回条件为公司股票连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的140%。
发行流程
1. 上市公司董事会提出预案。
2. 股东大会审议通过。
3. 制作发行申请文件并提交交易所。
4. 交易所审核问询并报中国证监会同意注册。
总结
上市公司发行可转债需要满足一定的财务和组织条件，具体要求因板块不同而有所差异。主板上市公司对盈利和净资产收益率有明确要求，而科创板和创业板的要求相对宽松，更注重组织机构的健全性和现金流的合理性。
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发布于2025-2-24 00:15 成都
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