平准基金名词解释

发布时间:2025-1-2 00:06阅读:325

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损益平准金名词解释
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认,并于期末全额转入未分配基金净收益(或累计基金净损失)。比如说:某基金A成立初始基金份额净值为1,那么投资者花1元能够申购一份该基金,经过一段时间的经营,份额净值有上升为1.2,那么投资者现在需要花1.2元才能申购一份该基金。这个1.2元,1是初始份额净值,0.2是一段时间经营收益,是之前基金投资者所有,若现在投资者申购使用1元申购一份,那么在之后分红中,会将之前投资者的收益分给后面的投资者,这样不公平。所以申购款中的0.2被置于损益平准金科目中。...
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