1. 资信评级。债券的等级反映了债券发行者及债券本身的资信程度。对于投资者来说，债券的信用等级即为按时还本付息的相对可能性指标;对于发行人来说，等级是关系到融资支付利息的多少，级别越高，还本付息的可靠性就越好，支付利息就越少;相反，级别越低，风险也越大，所需支付的利息也就越多。为了保护债券投资者的合法权益，各国有关当局都对不同级别的债券发行人在债券市场的活动范围作出了规定。对债券发行人登记初次公开发行债券时，通常都要经过至少一家公认的评级机构的评级，才能进入融资市场。

  2.发行额。债券发行额一般是根据发行者对资金的需求情况提出的。但是必须联系到发行时的市场景气状况及容量、债券发行的其他各方面条件进行全面衡量后确定发行额。如果发行额确定得不恰当，对债券的销售及其市场价格都会带来影响。此外，一些国家对不同资信的发行者债券发行额也作出了限制。

  3.偿还期限。国际债券偿还期限，通常是和债券发行人的用款需要或投资计划、外债期限结构和偿还计划相适应的，但同时也需要结合发行市场的资金供求状况、投资者的意向、市场利率的变化趋势、流通市场的发达程度等，统筹考虑、妥善制定。

  4.债券利率。即债券的票面利率是指一年的利息与票面金额的比率。票面利率是债券发行条件中的重要内容，它的高低直接影响着债券发行人的筹资成本和债券购买人的投资收益。它的利率水平是根据投资者的接受程度、债券的资信级别、利息的支付频率，以及市场管理当局的有关限制和所在国的宏观经济政策等方面来考虑的。目前在演券市场上，有固定利率和浮动利率两种债券利率。浮动利率债券一般每3个月或6个月按有关市场银行同业拆放利率加一定幅度的加息率调整一次。美国债券市场和欧洲债券市场比较流行这种浮动利率。而固定利率则是在市场利率较低时适用，以便在以后长时期内因定筹资成本。

  5.债券的付息方式。债券的付息方式是指发行人在债券的有效期内，何时或划分几次向债券持有人支付利息。它分到期还本时二次性付息和按年或半年或季付息的分期付息两种方式。

  6.发行价格。债券发行价格有3种不同的定价方法：按系面价格发行，即平价发行;按低于票面价格发行，即折价发行;按高于票面价格发行，即溢价发行。债券发行价格调整，目的在于平衡票面利率与认购者收益率之间的差距。

  7.偿还方式。债券的还债方式主要分为期满偿还、期中偿还和延期偿还。期满偿还是在债券的有效期结束即最终偿还时偿还。期中偿还是在最终偿还期之前就进行偿还，它又分为选择性购回、提前回售、定期偿还等方式。债券发行人应根据自己的能力在发行前确定。

郑重声明：不保证该信息（包含但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。以上仅供参考，不对您构成任何投资建议，据此操作，风险自担。

关注【叩富问财】服务号，关注后在对话框回复“融资”，可获得关于融资的最新热点、必学知识、视频讲解、一对一顾问讲解等服务。点击微信，一键关注