2008年发布的《保险公司偿付能力管理规定》第三条有明确约定：

  保险公司应当有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100％。

  偿付能力充足率，即资本充足率，是指保险公司实际资本与最低资本的比率。

  对于保险公司来说，每次他们签署保单并收取保费时，都会产生潜在的负债。该责任是保险公司未来可能产生的索赔。所以会对保险公司有一个最低资本要求，指的是保险公司在巨额理赔下发生200年一遇的灾难时需要拥有的最低资本。

  我们可以用这种通俗的方式来理解它：

  偿付能力充足率是指保险公司承保的所有保单可以承担的理赔数量。比如偿付能力充足率为150％，就意味着保险公司可以对所有保单同时索赔1.5倍。保险公司的偿付能力是指保险公司承保后发生保险事故时，承担赔偿或者给付保险金的能力。换句话说，保险公司只有具备必要的最低偿付能力，即能够在保险业务中履行给付保险金的义务，才能依法存在和经营。

  保险公司的资产主要有存款、发行的股票以及债券，而其负债就是需要履行的赔偿责任做需要的资金，而资产去掉负债就是净资产。

  偿付能力充足率=实际资本/最低资本，必须大于1，也就是说实际资本需要比最低资本（净资产）要打。

  最低资本是银保险监督管理委员会将根据该公司的业务规模强制确定的数字。

  如果保险公司偿付能力充足率为100％，则意味着公司净资产和最低资本要求两者相等。

  如果保险公司偿付能力充足率为150％，也就是说，公司净资产是最低资本要求的1.5倍。

  偿付能力充足率越高，本公司净资产越多，偿付能力越高。如果查看现在上市公司中保险公司的偿付能力的时候就会发现处于120%-200%之间。为什么不努力把自己的偿付能力充足率做到市场第一？偿付能力充足率越高的公司是不是越好？

  其实不是。

  目前保险公司对于最低资本的要求已经非常审慎；主要是通过风险评级，引导保险公司将偿付能力充足率控制在120％以上，保险公司偿付能力更加稳定。追求超额偿付能力充足率的价值可能意味着资金没有得到充分利用。

  这就像家庭理财。都知道保险可以保护资本和收入。我们是不是把年金险里的资金都存起来了从安全的角度来说，肯定需要一些钱来负责稳定，但是娜姐只把资金的30％左右投入保险，资金的50％左右用来买基金和股票来提高整体收入。

  保险公司就像“戴着镣铐的舞者”。我国保险公司的资本规划还处于初级阶段，只有不到四分之一的公司进行过系统的资本规划，约四分之一的公司根本没有进行过资本规划。没有资本规划，就没有办法充分利用资本，给公司带来利润，给客户带来利益。

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