周三（3月24日）市场午后低位震荡，强周期板块集体重挫。截至收盘，沪指跌1.30%，报收3367点；深成指跌1.47%，报收13407点；创业板指跌1.25%，报收2634点。个股逾2800只下挫，跌幅超9%个股近50家，市场分化严重。板块上，宁德时代等指标股继续下挫，资金仍聚焦碳中和，南网能源、中材节能等高标分化加剧，尾盘，顺控发展炸板跳水，低位碳捕捉、碳交易、森林碳汇等分支补涨，券商股拉升护盘，超跌的白酒等消费股反弹，医美、天然气等概念午后异动，有色、化工、航空等顺周期板块重挫。隔夜美股下跌，纳斯达克指数跌幅2.01%，热门中概股普跌。

国常会：部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策。3月24日国务院常务决定，今年1月1日起，将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。实施这项政策，预计可在去年减税超过3600亿元基础上，今年再为企业新增减税800亿元。允许企业自主选择按半年享受加计扣除优惠，上半年的研发费用由次年所得税汇算清缴时扣除改为当年10月份预缴时即可扣除，让企业尽早受惠。有利于强化对科技创新的支持。

外交部：中欧投资协定不是一方的恩赐。3月24日讯，据报道，鉴于中方宣布对欧制裁措施，欧洲议会决定取消《中欧全面投资协定》的审议会议。对此，中国外交部发言人华春莹在24日的例行记者会上表示，中欧投资协定不是一方给予另一方的恩赐，是互利互惠的。近期中美关系、中欧关系再起波折，地缘政治风险有所增加，对投资者风险偏好构成负面影响。

货船脱浅工作取得进展，苏伊士运河有望尽快恢复通航。据当地媒体3月24日报道，苏伊士运河搁浅货船的脱浅工作取得进展，目前货船已被移至岸边。INCHCAPE港口代理援引苏伊士运河管理局称，涉事货轮附近的疏浚工作仍在继续，船只有望最早于周四恢复航行。苏伊士运河是世界上最重要的航道之一，对世界海运影响重大，停运时间越长对大宗商品供给的冲击越大或推升涨价预期，隔夜布油大涨5.32%，收复了周二大部分跌幅。

严查资金违规流入楼市，监管风暴扩至“新一线”城市。北上广深等一线城市的金融监管部门先后公布了对辖内银行信贷资金违规流入楼市的排查情况。杭州、西安、成都等“新一线”城市同样开启了对违规资金的围追堵截。金融监管加强对房地产板块影响偏负面，对投资者风险偏好影响偏负面。

策略上，短期市场延续弱势震荡，继续消化利率上行担忧、国际关系阶段性紧张等利空因素。整体来看，部分基金抱团股从单边下跌转入弱势震荡，如年报和季报业绩业绩向好，则中期配置价值有望再次显现。有色金属等强周期板块退潮，周期行情下半场对经济复苏力度的敏感性较强，去年以来大涨的强周期板块能否再创新高具有较大不确定性，相对看好“低估值补涨”的部分周期板块，如银行、公用事业、交通运输、建筑等。主题中，注意碳中和热潮后分化加大的风险，需要更加注意业绩和估值的匹配性。近期关注月末宏观经济数据发布、中美中欧关系变化等。

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