休眠账户的形成通常有以下几种原因：
首先是用户自身因素。一些用户开户后，因个人财务状况变化，比如资金用于其他重要支出，没有多余资金继续投资或交易，账户就闲置了。还有部分用户可能因工作忙碌或兴趣转移，不再关注账户情况，时间久了账户便处于休眠状态。
其次是市场环境因素。当市场行情不佳时，如股市长期低迷、投资回报率低，投资者看不到盈利机会，就会减少交易，账户逐渐不再有操作。而且一些金融产品或服务推出后，没有达到用户预期，或者出现新的更有吸引力的替代品，用户就会放弃原有账户。
再者是金融机构方面的原因。若金融机构服务质量差，像交易系统不稳定、客服响应不及时等，会让用户体验感变差，从而选择不再使用该账户。另外，账户管理规定和费用问题也有影响，比如账户管理费过高、收费项目不透明，用户觉得不划算，就会停止使用账户。
最后是不可抗力因素，如用户遭遇重大疾病、意外事故等，无法继续管理账户，也会导致账户休眠。