期权理论价格的计算涉及到多个因素，包括期权合约的内涵价值和时间价值。

1. 内涵价值（Intrinsic Value）是指立即履行合约可获取的总利润。对于实值期权，内涵价值大于零；对于平值期权，内涵价值等于零；对于虚值期权，内涵价值小于零。
2. 时间价值（Time Value）代表了期权受时间流逝影响的那部分价值。期权距到期日时间越长，价格大幅度波动的可能性就越大，因此期权买方付出的权利金就越多。

在计算期权理论价格时，需要根据期权合约的结算价格、内涵价值和时间价值进行综合考虑。一般来说，期权合约的结算价格可以通过参考市场报价或根据同标的、同到期日、同类型其他行权价的期权合约隐含波动率来推算。

此外，在期权合约到期前，如果实值期权的行权价格低于当时的实际价格，或者虚值期权的行权价格高于当时的实际价格，该期权为实值期权，其内涵价值大于零。而平值期权的内涵价值为零。

请注意，具体计算方法可能因不同期货公司和交易所而有所差异，建议咨询相关期货公司或交易所以获取准确信息。

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