你好，港股通的20%红利税是指内地个人投资者通过港股通渠道投资香港联交所上市股票，在获得股票分红时，需要被扣除分红金额的20%作为红利税上缴。以下是具体解释：

一、个人投资者

1.H股：对于在中国内地注册但在香港上市的H股公司，内地个人投资者通过港股通投资取得的股息红利，需缴纳20%的个人所得税。例如，某H股公司每股分红1港元，投资者持有1万股，分红总额为1万港元，扣税2000港元，实际到手8000港元。

2.非H股：内地个人投资者通过港股通投资香港联交所上市的非H股，中国结算同样按20%税率代扣个人所得税。对于红筹股（境外注册、香港上市且带有中国大陆概念的股票），除20%个人所得税外，可能涉及企业已计提的10%企业所得税，综合税负最高可达28%。不过，部分红筹公司已提前代扣代缴10%企业所得税，投资者实际只需缴纳20%个人所得税。

二、企业投资者

1.H股：内地企业投资者通过港股通投资香港联交所上市的H股，连续持有满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税；未满12个月的，通常需按内地相关税收政策执行。

2.非H股：内地企业投资者在分得非H股的股息、红利等权益性投资收益时，需要按10%的税率缴纳企业所得税，并由所投资企业代扣。对于香港联交所非H股上市公司已代扣代缴的股息红利所得税，内地企业投资者自行申报缴纳企业所得税时，可依法申请税收抵免。

三、特殊情况

1.红筹股：对于红筹股，如果公司在公告股息时没有计提10%的企业所得税，那么除了港股通个人投资者原本需要支付的20%红利税外，还需额外承担这10%的企业所得税，使得总税率可能达到28%。例如，腾讯控股作为境外注册的中资公司向非中国居民企业分配股息红利时，该境外股东须按10%的税收协定税率缴纳预提所得税。叠加港股通20%的个人所得税后，港股通个人投资者最终或总共被扣28%的税率。

2.卢森堡预扣税：以新秀丽为例，其注册地位于卢森堡。根据卢森堡的税法，公司向股东分配股息时，会代扣15%的预提所得税。假设股息为100元，公司先扣除15元的预扣税，剩余85元。再通过港股通扣除红利税，按28%的税率扣税，实际到手的股息为61.2元。

四、总结

1.H股：内地个人投资者通过港股通投资H股，需缴纳20%的红利税。

2.非H股（红筹股）：内地个人投资者通过港股通投资红筹股，需缴纳20%的红利税，但可能涉及额外的企业所得税，综合税负最高可达28%。

3.企业投资者：内地企业投资者通过港股通投资H股，连续持有满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税；投资非H股的内地企业投资者，在分得股息、红利等权益性投资收益时，需要按10%的税率缴纳企业所得税。

请注意，上述信息可能会随着时间和政策的变化而有所调整，因此建议在实际操作前咨询专业的税务顾问或查看最新的官方通知以获取最准确的信息。

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发布于2025-6-6 16:37 北京

您好，港股通扣除20%红利税，是指内地个人投资者通过港股通渠道投资香港联交所上市股票，在获得股票分红时，需要被扣除分红金额20%作为红利税上缴。这是一种税收政策，目的在于规范跨境投资收益的税务管理。不同类型股票红利税或有差异，若想了解更多，可联系客户经理。

详细规则说明
1. H股情况：内地个人投资者借港股通投资香港联交所上市的H股（即注册地在内地，上市地在香港的股票），H股公司会按20%税率代扣个人所得税。比如，某H股公司每股分红1港元，你若持有1万股，分红总额1万港元，扣税2000港元，实际到手8000港元。
2. 非H股情况：内地个人投资者通过港股通投资香港联交所上市的非H股，中国结算同样按20%税率代扣个人所得税。对于红筹股（境外注册、香港上市且带有中国大陆概念的股票 ），除20%个人所得税外，可能涉及企业已计提的10%企业所得税，综合税负最高可达28%。不过，部分红筹公司已提前代扣代缴10%企业所得税，投资者实际只需缴纳20%个人所得税。
3. 企业投资者情况：内地企业投资者通过港股通投资香港联交所上市的H股，连续持有满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税；未满12个月的，通常需按内地相关税收政策执行。投资非H股的内地企业投资者，在分得股息、红利等权益性投资收益时，需要按10%的税率缴纳企业所得税，并由所投资企业代扣。

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发布于2025-5-28 09:07 北京