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套期保值
套期保值的本质是对冲，可以减少损失，降低风险。首先我们体会一下对冲的含义。以前我们做了一笔商业贷款，年利率6.25%，贷款发放之后资金逐步使用，富余的5000万元做了笔短期理财产品，年化利率2.85%。我们可以把理财的利息收入理解为对贷款利息费用的对冲。因此，套期保值必定涉及到两方，一方是套期工具，另一方是被套期项目，同时两方都要做账务处理，一方有套期收益，一方就会涉及到套期损失，借方或贷方，一正一负才能形成对冲。套期工具本身是一种衍生的金融产品。
套期保值的本质是对冲，可以减少损失，降低风险。首先我们体会一下对冲的含义。以前我们做了一笔商业贷款，年利率6.25%，贷款发放之后资金逐步使用，富余的5000万元做了笔短期理财产品，年化利率2.85%。我们可以把理财的利息收入理解为对贷款利息费用的对冲。因此，套期保值必定涉及到两方，一方是套期工具，另一方是被套期项目，同时两方都要做账务处理，一方有套期收益，一方就会涉及到套期损失，借方或贷方，一正一负才能形成对冲。套期工具本身是一种衍生的金融产品。
发布于2021-8-31 17:54 上海
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