据海南省审计厅消息，某省审计厅在近期开展的专项审计中，运用大数据等技术手段，成功发现并查处多起企业通过虚构交易、伪造资料、资金回流等方式套取超长期特别国债家电以旧换新补贴资金的案件，相关线索已移送公安机关立案侦查。审计推动该省全面升级监管平台、再造审核流程，有效守护了财政资金安全，保障了惠民政策落地。

此次审计聚焦家电以旧换新补贴资金的管理与使用。该政策作为扩内需、促消费、惠民生的重要举措，涉及资金体量大、覆盖范围广。审计组面对数百万台补贴家电、近20亿元资金及全链条碎片化数据的挑战，创新运用大数据穿透核查、非结构化数据核验、全链条资金追踪等方法，深入挖掘问题。

审计发现，在政策执行过程中，主要存在以下风险隐患与造假手段：

1. 数据体量庞杂，链条冗长，难以统一监管。

2. 审核手段偏软，漏洞突出。部分地区对家电序列号仅人工核对，对安装图片仅肉眼查看，给虚假申报留下空间。

3. 跨区域监管缺位，乱象滋生。存在异地接单、本地申报，偏远县域集中大额“套餐式”刷单等异常现象。

4. 资金流向隐蔽，查处困难。不法企业采取“公户收款、私户退款”“当日刷单、当日回流”模式，表面合规、背后造假。

审计组通过构建四大分析模型精准锁定疑点：

价格异常模型：筛查顶格销售、虚高报价等订单。

消费行为模型：识别“集中大额刷单”“贫困县高价机热销”等违背常理的现象。

SN码唯一身份模型：筛查重复、错误、跨市重复使用的家电序列号。

安装真实性模型：运用图片比对技术识别伪造、重复的安装效果图。

在锁定疑点后，审计组通过三步核查揭露真相：

第一步，核订单、查台账，比对虚实，发现大量“有申报、无实物、无安装”的订单。

第二步，函询生产厂家核验序列号真伪，发现部分企业申报的序列号伪造比例高达20%以上。

第三步，实地走访群众、核查现场，发现虚假布置家电、地址“查无此人”等情况。

最终，审计组通过穿透资金流向，完整还原了“虚假支付—公户入账—私户转出—全额回流”的套取补贴资金链条，形成闭环证据。

此次审计移送公安机关数十条问题线索，绝大多数已立案，抓获嫌疑人数十名，累计追缴资金近千万元。针对审计发现的突出问题，该省审计厅提出建议推动全面整改。

在审计推动下，有关部门迅速行动：

升级监管平台：建立全省统一家电序列号数据库，新增扫码核验、真伪联网校验、重复图片智能识别功能。

再造审核流程：实行“平台自动校验+人工重点复核”模式，实现全流程可追溯。

健全数据共享：建立跨部门、跨地区数据共享与风险预警机制。

压实主体责任：强化企业承诺，加大抽查力度，对骗补行为“零容忍”并严肃追责。

通过“查处一案、整改一域、规范一行”，该省家电以旧换新监管体系得到全面升级，政策执行与资金使用更加规范安全。

原文：特别关注｜超长期特别国债家电以旧换新补贴资金审计案例（来源：海南省审计厅）