基金净值
发布时间：2015-9-7 17:00阅读：1256
问一问共同基金所拥有的资产。每个营业日根据市场收盘价所计算出之总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以基金当日所发行在外的单位总数，就是每单位净值。
净值计算
净值计算按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额－基金负债总额。
一、基金资产总额
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：
（1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
（2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。
（3）基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。
（4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。
（5）现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。
（6）有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。
（7）已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。
二、基金负债总额
基金负债总额包括的内容有：
（1）依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。
（2）其他应付款，包括应付税金等。
基金债务应以逐日提列方式计算。
需要说明的是，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。
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基金净值名词解释
205
基金单位（份额）净值，指每份额基金当日的价值。是基金净资产除以基金总份额，得出的每份额基金当日的价值。每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价计算出基金总资产价值，扣除基金当日的各类成本及费用后，得出该基金当日的资产净值。除以基金当日所发生在外的基金单位总数，就是每单位基金净值。
205
基金净值代表什么名词解释
217
比方说：A基金的净值大，但A基金主要投资的标的是科技股，近段时间科技股表现佳，所以，基金净值大也很正常。而B基金净值虽然小，但近段时间投资的标的主要是消费股，所以B基金净值小也正常。那这时候就要看A基金和B基金的标的股是否会继续延续之前的走势。若A基金继续上涨，那么净值大也可以继续买，若A基金开始回调，那么此时买B基金就很划算，因为越跌反弹的概率越大。所以基金净值不是越小越好也不是越大越好，有些基金经理投资回报能力一般，基金净值常年低且变化不大也没有投资意义。...
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