编辑：宁证期货房俊
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乙二醇期货交割
1.-般规定
(1)乙二醇期货合约适用期货转现货(以下简称期转现)、滚动交割和一次性交割。乙二醇期货合约可以实行保税交割。以保税标准仓单参与期转现、滚动交割和一次性交割的，按照本部分相关规定执行。以完税标准仓单参与期转现、滚动交割和一次性交割的，按照《大连商品交易所交割管理办法》、《大连商品交易所结算管理办法》相关规定执行。
(2) -次性交割的交割结算价采用该期货合约交割月最后十个交易日所有成交价格的加权平均价，若交割月不足十个交易日,交割结算价采用该期货合约自交割月第-个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。
(3)乙二醇期货合约的交割单位为10吨。
(4)乙二醇标准仓单分为仓库标准仓单和厂库标准仓单,也可以分为保税标准仓单和完税标准仓单。
(5)除保税标准仓单期转现(以下简称保税期转现)开具增值税普通发票外，乙二醇交割开具增值税专用发票。
(6)乙二醇交割手续费、取样及检验费、仓储费等费用由交易所另行规定并公布，无损耗费。
2.标准仓单交割
(1)标准仓单生成、流通、注销等相关业务,本细则未规定的,适用《大连商品交易所标准仓单管理办法》相关规定。本细则对保税标准仓单有特别规定的，适用其规定。
(2)会员办理交割预报时，应当按30元/吨向交易所交纳交割预报定金。
(3)办理完交割预报的货主应当在入库前3个自然日之前，将车船号、品种、数量、到货时间等通知指定交割仓库,指定交割仓库应当合理安排接收商品入库。
(4)乙二醇收发重量以指定交割仓库检重为准。检重时汽运以地磅计量为准,由指定交割仓库负责检重;火车和船运以储罐打尺计量为准，由指定交割仓库委托交易所指定的质量检验机构进行检重，检重费用由货主承担，由指定交割仓库负责转交。
(5)指定交割仓库应当委托交易所指定的质量检验机构对入库商品进行质量检验。指定交割仓库应当在货物入库前3个自然日之前，将到货方式、到货数量、到货时间等相关信息通知指定质量检验机构。检验费用由货主承担，由指定交割仓库负责转交。
(6)期货、现货混罐存储的乙二醇，指定交割仓库应确保整罐货物符合期货交割质量标准。
(7)交易所指定的质量检验机构完成入库乙二醇质量检验后，应当出具检验报告正本-份，副本三份，并将正本提交指定交割仓库，向交易所和货主分别提交副本一份。
(8)指定交割仓库应当按照交易所有关规定对入库商品的出厂检验报告或原产地证明等相关材料和凭证进行验收。
(9)乙二醇标准仓单在每年的3月份最后1个交易日之前(含最后1个交易日)应当进行标准仓单注销。
(10)乙二醇从仓库出库时，持有《提货通知单》或者提货密码的货主应当在实际提货日3个自然日前与指定交割仓库联系有关出库事宜,并在标准仓单注销日后10个工作日内(含当日)到指定交割仓库提货。
(11)乙二醇从厂库出库时，货主应当在标准仓单注销日后(不含注销日)的4个自然日内(含当日)到厂库提货。厂库应当在标准仓单注销日后(不含注销日)的4个自然日内(含当日)开始发货。
厂库应当按合约要求的交割质量标准发货,并应当向货主出具产品原产地证明或出厂检验报告等货物来源及品质的相关材料和凭证。
乙二醇出库时，厂库应当在货主的监督下进行抽样，经双方确认后将样品封存，并将样品保留至发货日后的30个自然日,作为发生质量争议时的处理依据。
(12)厂库以不高于日发货速度向货主发货时，货主因运输能力等原因无法按时提货，货主应当向厂库支付滞纳金。滞纳金按照如下方法确定:
➊从开始提货之日(含当日)起，每日按照截至当日应提而未提的商品数量乘以相应的滞纳金标准计算出当日滞纳金金额;
②直至完成提货之日(不含当日) ,在加总每日滞纳金金额的基础上,计算出货主应当向厂库支付的滞纳金总额。
滞纳金标准为2元/吨天。
(13)在提货期限届满之日后(不含当日)且在标准仓单注销日后(不含注销日)的19个自然日内(含当日)到厂库提货，货主应当向厂库支付滞纳金，厂库仍应按照期货标准承担有关的商品质量.发货时间和发货速度的责任，直至发完全部期货商品。
滞纳金按照如下方法确定:
①从提货期限届满之日(含当日)起，每日按照截至当8应提而未提的商品数量乘以相应的滞纳金标准计算出当日滞纳金金额;
②直至完成提货之日(不含当日) ,在加总每日滯纳金金额的基础上,计算出货主应当向厂库支付的滞纳金总额。
滞纳金标准为2元/吨.天。
(14)在标准仓单注销日后(不含注销日)的19个自然日后(不含当日)到厂库提货，货主应当以下述公式的计算方法向厂库支付滞纳金，同时厂库将不再按照期货标准承担有关的商品质量、发货时间和发货速度的责任。
滞纳金金额=2元/吨.天x全部的商品数量x19天
(15)厂库未按规定的日发货速度发货,但按时完成了所有商品的发货，厂库应当向货主支付赔偿金。
赔偿金金额=该商品最近已交割月份交割结算价x按日出库速度应发而未发的商品数量x5%
(16)厂库未按时完成所有商品的发货，在按本细则第三十六条规定进行赔偿的基础上，同时还应当向货主支付赔偿金，赔偿金金额=该商品最近已交割月份交割结算价x按商品总量应发而未发的商品数量x5%;并按照以下程序进行处理:
①交易所向货主提供其它厂库或其它地点的相同质量和数量的现货商品,并承担调整交货地点和延期发货产生的全部费用。
②交易所无法提供上述商品时，向货主返还货款并支付赔偿金。
返还货款和赔偿金的金额=该商品最近已交割月份交割结算价x按商品总量应发而未发的商品数量x120%
(17)当厂库发生本细则第三十六条、第三十七条中的违约行为时，首先由厂库向货主支付赔偿金。厂库未支付的或者支付数额不足的，交易所按照《大连商品交易所标准仓单管理办法》相关规定处理。
3.保税标准仓单的生成
(1)保税标准仓单的生成流程按照交易所标准仓单的有关规定执行。
(2)保税交割仓库申请注册的标准仓单应当明确对应货物为保税状态或完税状态，并对不同状态的货物分别管理。
4.保税标准仓单的流通
(1)保税标准仓单可用于一次性交割、滚动交割和期转现交割。
(2)经交易所批准，保税标准仓单可以作为保证金使用。
保税标准仓单作为保证金的,每日结算时，交易所以该标准仓单对应品种最近交割月份期货合约当8结算价扣除税费后的价格为基准价计算其市值。当日闭市前，以该保税标准仓单对应品种最近交割月份期货合约的前一交易日结算价扣除税费后的价格为基准价计算其市值。
闭市前保税仓单作为保证金的基准价=[(该品种最近交割月份期货合约的前一交易日结算价-相关费用)/(1 进口增值税税率)-消费税/(1 进口关税税率);结算时保税仓单作为保证金的基准价=[(该品种最近交割月份期货合约的当日结算价-相关费用)/(1 进口增值税税率)-消费税]/(1 进口关税税率)。
除本条前三款规定外，保税标准仓单作为保证金使用的其他具体流程按照《大连商品交易所结算管理办法》标准仓单相关规定办理。
本条第三款所指的”相关费用”包括商品进口报关、报检及代理服务等费用，由交易所另行发布;公式适用于消费税从量计征,关税从价计征的期货品种。
5.保税期转现
(1)保税期转现是指持有同一交割月份合约的交易双方协商-致并向交易所提出申请,获得交易所批准后,按照交易所规定的价格了结各自持有的期货持仓，同时进行数量相当的货款和实物交换。
保税期转现只允许保税标准仓单期转现。
(2)会员应当在交易811:30前向交易所提出保税期转现申请,交易所在申请的当日内予以审批。
批准日11:30前，卖方会员应将相应数量的保税标准仓单交到交易所,买方会员应将按照协议价格计算的全额交割货款(包括非基准交割仓库与基准交割仓库的保税升贴水)划入交易所帐户。
非基准交割仓库与基准交割仓库的保税升贴水=非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水/(1 进口增值税税率)/(1 进口关税税率)。
(3)保税期转现的保税标准仓单交收和货款支付由交易所负责办理，手续费按照《大连商品交易所结算管理办法》和《大连商品交易所交割管理办法》等相关规定收取。
(4)保税期转现批准日结算时，交易所将交易双方的相应持仓按照协议价进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏。
(5)保税期转现批准日闭市后，交易所将卖方会员提交的标准仓单交付买方会员，并向买方开具报关所需的保税交割结算单，保税交割结算单包括仓库名称、实际数量以及保税期转现交割结算价等内容,将保税期转现交割货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清。
保税期转现交割结算价= [ (保税期转现前一日最近交割月份合约结算价-相关费用)1 (1 进口增值税税率) - 消费税] 1 (1 进口关税税率)。
本条第二款所指的“相关费用”包括商品进口报关、报检及代理服务等费用，由交易所另行发布;公式适用于消费税从量计征，关税从价计征的期货品种。
保税期转现交割结算价作为海关征收进口关税及进口增值税的计价基准。
(6)保税期转现申请的批准日后7个交易日内,卖方会员应向买方会员提交增值税普通发票。
(7)保税期转现的持仓从当日持仓量中扣除，交易结果不计入当日结算价和成交量。每个交易日结束后，交易所将当日执行的保税期转现有关信息予以公布。
6.保税交割结算
(1)滚动交割和一次性交割的保税交割结算分别按照《大连商品交易所交割管理办法》第四章.第六章规定的交割流程进行,并以交割结算价及非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水作为交割货款的计算依据。
(2)配对结果确定后,买方会员应当在配对日后1个交易日内,按照税务机关的规定将开具增值税专用发票的具体事项，包括购货单位名称、地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方会员。
交易所向卖方开具报关所需的保税交割结算单，保税交割结算单包括仓库名称、实际数量以及保税交割结算价等内容。
卖方应以保税交割结算单上注明的保税交創结算价作为成交价格向海关申报,及时完成报关手续。-次性交割的卖方应在最后交割日后7个交易日内将增值税专用发票交付买方，滚动交割的卖方应在配对日后7个交易日内将增值税专用发票交付买方。
保税交割结算价= [ (交割结算价-相关费用) 1 (1 进口增值税税率) -消费税]/ (1 进口关税税率)。
本条第四款所指的”相关费用”包括商品进口报关、报检及代理服务等费用，由交易所另行发布;公式适用于消费税从量计征，关税从价计征的期货品种。
(3)遇国家税收政策调整的，交易所可对保税交割结算价的计算公式进行调整,并及时公布。
(4) -次性交割的保税交割结算价由交易所在合约最后交易日公布,滚动交割的保税交割结算价由交易所在合约滚动交割配对日公布。
7.保税标准仓单的注销
(1)保税标准仓单注销是指保税标准仓单合法持有人向交易所申请提货(出关、出境)或转为-般现货提单，并办理保税标准仓单退出流通手续的过程。
(2)保税标准仓单持有人注销保税标准仓单，应当通过会员办理。
(3)货主提货时，应当向保税交割仓库提供提货人身份证、货主授权委托书,同时与保税交割仓库结清自保税标准仓单注销日次日至提货日的有关费用。
保税交割仓库应当向货主开具保税仓单清单。
(4)保税标准仓单持有人需要对保税商品办理报关进口的，按照海关的相关规定办理。报关商品与数量应当与所持有的保税交割结算单、保税仓单清单保持一致。
8.交割方式及流程
乙二醇交割包括期货转现货交割( 以下简称期转现)和一次性交割以及滚动交割三种方式。《大连商品交易所乙二醇期货业务部分》对保税交割具体流程有规定的，按照其规定执行。
(1)期转现交割
期转现指持有同一交割月份合约的交易双方通过协商达成现货买卖协议，并按照协议价格了结各自持有的期货持仓，同时进行数量相当的货款和实物交换。期转现分为标准仓单期转现和非标准仓单期转现。期转现的期限为该合约上市之日起至交割月份前一个月倒数第三个交易日(含当日)。采用标准仓单进行期转现时，会员应在交易日11:30前向交易所提出申请，交易所在申请的当日内予以审批，手续费按交割手续费标准收取。采用非标准仓单进行期转现时，交易所在收到申请后的三个交易日内予以审批,手续费按交易手续费标准收取。
(2)一次性交割
一次性交割指在合约最后交易日后，交易所组织所有未平仓合约持有者进行交割的交割方式。
(3)滚动交割
滚动交割是指在交割月第一一个交易日至最后交易日的前一-交易日期间，由持有标准仓单( 已冻结的除外，下同)和交割月单向卖持仓的卖方客户主动提出,并由交易所组织匹配双方在规定时间完成交割的交割方式。
(4)交割方式的比较
9.交割地点
乙二醇指定交割仓库分为基准交割仓库和非基准交割仓库。江苏、浙江、上海等地仓库为基准交割仓库，福建、广东等地区为非基准交割仓库。升贴水设置为0元/吨。交易所可视情况对指定交割仓库进行调整。指定交割仓库名录由交易所另行公布，详见交易所网站。

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