新冠病毒肺炎疫情发生以来,全国股转公司认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,在中国证监会党委领导下,全面摸查疫情对挂牌公司信息披露工作的影响,针对特殊时期市场主体实际情况,及时调整监管要求,传递监管温度,妥善安排挂牌公司2019年年报审计与披露相关工作,全力保障疫情期间新三板市场信息披露工作顺利开展。

一是强化排查统计,做好预研预判。全国股转公司全面摸排挂牌公司2019年年报审计进度和预计披露情况,定期更新进展变化;持续统计挂牌公司受疫情影响的情况,重点关注因疫情影响导致经营停滞、现金流紧张、出现重大亏损或损失等存在较高风险的公司;及时掌握挂牌公司拟申请公开发行并在精选层挂牌的进展情况,了解疫情是否对挂牌公司筹备工作造成影响。同时,全国股转公司紧密追踪挂牌公司会计师事务所的变更情况,定期收集挂牌公司驰援抗疫的相关信息,引导挂牌公司积极履行社会责任。

二是加强服务保障,体现监管温度。全国股转公司积极开展在线培训,对挂牌公司年报编制与披露、提高财务规范性的各项规则制度进行深入解读,及时收集并解答挂牌公司及主办券商的问题;设置信息披露专岗电话,方便市场主体就年报审计与披露工作进行及时咨询。在“分类监管、应披尽披”基础上,全国股转公司落实好年报延期披露安排,充分考虑挂牌公司受疫情影响的现实情况,对于受疫情影响客观上不能在4月30日前披露经审计年报的挂牌公司,允许其延期披露。

三是细化监管要求,确保披露质量。全国股转公司进一步明确了挂牌公司筹备公开发行并进入精选层相关信息披露的监管要求,督促挂牌公司及时、完整地披露筹备工作开展情况并充分揭示风险;要求挂牌公司在披露与疫情相关的疫苗研发、药物研究、诊断试剂、医疗器械生产等公告时,应据实披露研发、生产批准或注册进度,审慎披露取得的效果,并详细说明不确定性因素的影响;要求挂牌公司及时披露因疫情影响出现的重大风险情形,要求主办券商督导挂牌公司做好风险提示。同时,全国股转公司修订了临时公告模板,进一步强化变更会计师事务所的信息披露要求,督促会计师事务所归位尽责,确保审计质量。对借助疫情或新三板改革“蹭热点”的公司以及聘请的会计师事务所执业质量存疑的公司,全国股转公司加大了公开问询和惩戒力度,推动挂牌公司持续提升信息披露质量。

下一步,全国股转公司将在中国证监会党委领导下,克服疫情影响,妥善安排挂牌公司信息披露工作,依托“利器系统”开展年报审查工作,持续提升挂牌公司信息披露质量及公司治理水平,促进挂牌公司长期健康稳定发展,为新三板改革平稳落地实施筑牢基础。