每经记者 孙嘉夏 发自上海

　　因涉嫌信息披露违法违规而遭到调查的上海物贸(9.72, 0.68, 7.52%)（600822，SH）称，已收到上海证监局下发的《行政处罚事先告知书》（以下简称《告知书》）。

　　上海物贸2月10日发布公告称，该案已由上海证监局调查、审理完毕，并拟对公司及相关人员作出行政处罚。其中上海物贸全资子公司上海燃料有限公司（以下简称上海燃料）涉嫌于2008年至2011年期间，虚增利润总额分别达3275.75万元、1.48亿元、5531.32万元和3030.75万元。

　　但在披露《告知书》的同时，上海物贸并未披露上海证监局拟实施的处罚决定。“处罚决定毫无疑问属于应披露重大事项的一部分，而上海物贸并未能完整披露该信息，已经涉嫌二次违规。”浙江裕丰律师事务所高级合伙人厉健律师在接受《每日经济新闻》记者采访时认为。其进一步透露，目前已开始有投资者向上海物贸及相关责任人寻求集体索赔。

　　虚增利润2.66亿元

　　上海证监局的调查显示，2008年至2011年期间，上海燃料为虚增利润、隐藏账面亏损，采用多种方法少结转成本、虚增年末库存，导致上海物贸 2008年至2011年年报（合并）中资产和利润总额虚增，成本虚减。具体数据显示，上海物贸2008年至2011年年报（合并）累计虚增利润总额达到了 2.66亿元。

　　2012年年报中，上海物贸并没有对2008年至2011年虚假记载情况进行追溯调整，而是将2008年至2011年隐瞒的所有亏损全部体现在 2012年年报中，由此导致上海物贸2012年年报存在虚假记载。同时，上海物贸在2013年1月发现上海燃料发生上述重大亏损时，也未按照 《上市公司信息披露管理办法》第三十三条的规定，及时履行信息披露义务。

　　上海证监局表示，上海物贸的上述行为涉嫌违反《证券法》第六十三条、第六十七条的相关规定。包括时任上海燃料董事长、总经理的孟杨等人，则是相关信息披露违法行为直接负责的主管人员。

　　上海物贸称，在收到《告知书》后，经过研究决定行使陈述、申辩和要求听证的权利，并已经将陈述、申辩和要求听证的资料提交给上海证监局。上海物贸此前发布的公告则提及，如公司因该立案调查事项被证监会[微博]最终认定存在重大信息披露违法行为，公司股票将被实施退市风险警示，并暂停上市。

　　目前，上海物贸也已经转让了上海燃料予公司控股股东百联集团。数据显示，上海燃料2013年度亏损1.96亿元、2014年1至7月再录得亏损 8475万元，资产净值为-8258万元。上海物贸称，近几年，上海燃料受国家能源结构调整、自身经营管理不适应市场竞争等影响，持续亏损局面较难扭转，是制约上市公司业绩提升和影响资产质量的主要障碍。股权转让后，上市公司将减轻上述因素的不良印象，达到改善公司资产负债结构、降低资产负债率的目的，对提升公司业绩也将起到积极作用。

　　未披露拟处罚内容

　　不过，《每日经济新闻》记者注意到，上海物贸仅表示上海证监局拟对公司及相关人员进行处罚，但并未具体披露拟定处罚的内容。

　根据《证券法》第一百九十三条的规定，“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。”

　　厉健向记者表示，拟处罚决定同样属于应披露重大事项的一部分。“信息披露应完整，其中包括违法事实和处罚结果，比如罚金是多少，是30万元？还是60万元？这将直接影响到投资者对事件性质、事件严重性的判断及评估，也会由此得出不同的结论。而上海物贸并没有披露这些事项，已经涉嫌二次违规。”

　　记者试图就上述内容联系上海物贸董秘，但其公司公开电话并无人接听。

　　厉健律师向记者介绍，根据最高院有关虚假陈述的司法解释，上市公司及相关直接责任人均可成为共同被告，目前也已有上海物贸股东递送资料，寻求集体索赔。

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