权益分派分为现金分红、送股、资本公积转增股本，除权除息价核心公式会根据分红方案组合调整，除权除息价是权益登记日后开盘基准价。
1、单纯现金分红（除息价）公式：除息价＝股权登记日收盘价 − 每股现金红利。仅派发现金红利，股价扣除红利部分，股东账户收到现金。
2、单纯送股/转增（除权价）公式：除权价＝股权登记日收盘价 ÷（1＋每股送转股比例）。股票数量增加，股价等比例下调，账户总资产理论不变。
3、现金分红+送转股组合方案：除权除息价＝(股权登记日收盘价 − 每股现金红利) ÷（1＋每股送转股比例）。
4、补充说明：除权除息只是价格调整，不代表股票真实价值下跌，除权之后股价涨跌由市场决定。投资者的持仓成本同步摊薄，可在交割单查看持仓变化。以上仅业务规则科普，不构成投资建议。

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