融资融券（两融）账户的维持担保比例是券商用来监控账户杠杆风险的核心指标。它的计算公式通常为：
维持担保比例 =（现金 + 信用证券账户内证券市值总和）/（融资买入金额 + 融券卖出证券数量×当前市价 + 利息及费用总和）× 100%。

虽然证监会和交易所曾有过指导性底线，但目前具体的警戒线、平仓线等标准，主要由各家证券公司在《融资融券业务合同》中与投资者自主约定。不过，经过行业长期实践，绝大多数券商都沿用了一套非常通用的“惯例标准”。

以下是行业内最常见的常规标准及对应的风控含义：
1. 提取线 / 取保线：300%
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常规标准：300%。
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含义：当维持担保比例高于 300% 时，说明账户资产远超负债，投资者可以申请提取信用账户中的现金或充抵保证金的证券（即“提现”或“转出股票”），但提取后账户的维持担保比例不得低于 300%。

2. 预警线 / 警戒线：150%（部分券商为 140%）
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常规标准：通常为 150%（也有部分券商设为 140%）。
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含义：这是第一道风险提醒关口。如果交易日日终清算后，维持担保比例跌破该线，券商通常会向投资者发出风险提示（如短信、APP弹窗等），提醒账户浮亏风险加大。此时，投资者可能需要准备追加担保物（转入现金或股票），或者主动减仓降杠杆；部分券商还会限制账户的新增融资买入或融券卖出功能。

3. 平仓线 / 最低维持担保比例：130%
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常规标准：行业普遍约定为 130%。
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含义：这是传统的风险底线。如果 T 日收盘后维持担保比例低于 130%，券商会正式发出“追加担保物通知（追保通知）”，要求投资者在次一交易日（T+1）的规定时间内补足担保物或了结部分负债，使比例回升至安全区间（如 140% 或 150%）以上。如果未能按时补足，券商自 T+2 日起有权对账户实施强制平仓。

4. 即时平仓线 / 紧急平仓线：110% - 120% 左右
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常规标准：近年来为了防范极端行情（如创业板、科创板 20% 涨跌幅带来的剧烈波动）导致的“穿仓”风险，很多券商在传统的 130% 平仓线之外，额外设置了 115% 或 110%​ 的盘中/次日紧急平仓线。
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含义：如果维持担保比例瞬间或日终跌破这个极低的底线（例如 115%），账户风险已经极高，券商通常不再给予 T+1 的追保缓冲空间，而是会在下一交易日直接执行批量强制平仓，直到比例回升至安全标准。