除了财务问题,公司在信息披露、资金占用或内部控制等方面出现哪些严重违规情况会被戴上ST或*ST的帽子?
资深谢经理 证券经理
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除财务问题外,因信息披露、资金占用或内部控制等严重违规而被实施风险警示(ST或*ST)的情形,主要涉及以下几类:

其他风险警示(ST)

此类情形通常不直接触发退市,但提示公司存在重大风险。常见触发项包括:

非经营性资金占用:控股股东或其关联方非经营性占用公司资金,且未在规定期限内解决。

内部控制重大缺陷:最近一个会计年度财务报告内部控制被审计机构出具“无法表示意见”或“否定意见”的审计报告。

信息披露违规:上市公司因信息披露违法违规被证监会立案调查或行政处罚,可能被叠加实施ST。此外,对于未触及退市标准但存在财务报告虚假记载的行为,也会被实施ST。

退市风险警示(*ST)

此类情形意味着公司已明确触及退市指标,风险等级更高。主要情形包括:

控股股东资金占用:控股股东非经营性占用资金达到一定规模(金额达2亿元以上或占净资产30%以上),被证监会责令整改但未在期限内完成,将被实施ST;若ST后两个月内仍未完成整改,则直接退市。

连续内控非标意见:连续两个会计年度财务报告内部控制被出具“无法表示意见”或“否定意见”,或未按规定披露内控审计报告,将被实施*ST;若第三个会计年度仍未改善,则直接退市。

规范运作重大缺陷:出现控制权无序争夺等导致投资者无法获取有效信息的重大缺陷,经交易所要求整改仍未完成,将触及*ST及后续退市流程。


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在线 资深张经理:您好,很高兴为您解答问题。
除了财务问题,触发ST或*ST的常见违规情形有这几类:一是信息披露违规,公司出现经审计,年度财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告,或者未在法定期限内披露年度报告或半年度... 全文>
除了财务问题,公司在信息披露、资金占用或内部控制等方面出现哪些严重违规情况会被戴上ST或*ST的帽子?
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