期权平仓盈亏与行权盈亏的计税口径是否存在差异
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您好 有明显计算口径差异。

 

1. 平仓盈亏:仅算期权合约价差,盈亏=(平仓价-开仓价)×乘数,只涉及权利金,不牵扯标的期货,结算简单。

2. 行权盈亏:买方行权会生成期货持仓,盈亏=期货持仓价差-当初付出的权利金;卖方被指派后产生反向期货头寸,亏损=期货头寸亏损+到手权利金,额外占用期货保证金。

简单说,平仓只算期权本身;行权要叠加标的期货交割盈亏,口径完全不同。

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在线 资深小童经理:您好,很高兴为您解答问题。
您好,A股场内股票、ETF期权平仓与行权计税口径存在本质差异。平仓直接核算期权独立资本利得、当期计税;行权不单独结算期权盈亏,而是将权利金并入标的成本/收入递延计税,是两类完全不同的税务核算逻辑... 全文>
期权平仓盈亏与行权盈亏的计税口径是否存在差异
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