中小企业板与创业板发行上市申请文件要求有何异同?
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创业板申请文件准则总体框架与中小企业板保持一致,即以招股说明书为主体,以发行人的申请及授权文件、保荐机构等中介机构文件等为支持的内容体系。中小企业板发行上市申请文件目录共分十章,分别为:①招股说明书与发行公告;②发行人关于本次发行的申请及授权文件;③保荐机构关于本次发行的文件;④会计师关于本次发行的文件;⑤发行人律师关于本次发行的文件;⑥发行人的设立条件;⑦关于本次发行募集资金运用的文件;⑧与财务会计资料相关的其他文件;⑨定向募集公司还应提供的文件;⑩其他文件。除上述文件外,中小企业板发行上市还需要提交公司基本信息情况表和公司及相关中介机构联系表。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件(2014年修订)》(证监会公告(2014)29号),创业板发行上市申请文件目录共分六章,分别为:①招股说明书与发行公告;②发行人关于本次发行的申请及授权文件;③保荐机构和证券服务机构文件;④发行人的设立文件;⑤与财务会计资料相关的其他文件;⑥其他文件。除上述文件外,创业板发行上市还需要提交创业板信息统计表和创业板申报公司信息统计表。针对创业板企业成长性高、业绩不稳定、经营风险高的特点,为推动建立具有责任约束和权力制衡的机制,明确创业板发行上市相关各方的责任,实现各市场主体“各司其职、各尽其能、各负其责、各担风险”,创业板申请文件准则增加了部分文件要求,以强化控股股东、实际控制人、保荐机构等相关主体的责任。
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