红利ETF（510880）即华泰柏瑞上证红利ETF，根据《上证红利交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的约定，基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到1%以上时，可进行收益分配。该基金收益分配采取现金方式。

以2026年的分红为例，分红方案是10派1.43元，权益登记日是2026年1月20日，除息日是2026年1月21日，现金红利发放日是2026年1月26日。分红对象为权益登记日下午上海证券交易所交易结束后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本基金全体基金份额持有人。

根据相关规定，对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。

除息日（1月21日）当天基金净值的变化，会比“直接减去0.143”复杂一点，但原理相同：在1月21日开盘前，基金的份额净值会根据分红金额进行除息调整，理论上，调整后的净值 ≈ 1月20日收盘净值 - 0.143元。

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