保单现金价值=已缴保费-保险公司费用-保障成本+剩余保费的投资收益。
1. 费用：首年扣初始费用（约30%-60%），以后逐年递减；
2. 保障成本：按被保人当年年龄、性别、保额，用“自然费率”逐月扣除；
3. 投资收益：公司把扣除后的“责任准备金”投到固收或分红账户，按结算利率（万能）或分红实现率（分红险）累积，再减去平滑准备金；
4. 退保手续费：前5年通常收1%-5%，之后为0。

实务中无需手算，看保单“现金价值表”即可，其数字=精算准备金-退保费用。若需估算：
（已缴保费-首年高费用）×（1+年化结算利率）^持有年数 ×（1-退保费用率）≈现金价值。
早期现金价值远低于已缴保费，持有满5-7年后才快速贴近所交保费。

以上内容来自网络，仅供参考，如需专业人工服务请点击头像查看加V咨询。