您好！股票投资收益是否纳税需分收益类型和投资市场判断，A股股票转让差价暂免个税，但股息红利和境外市场收益需依法缴税。我和擒牛小组结合2025年最新税务政策与实操案例，梳理了纳税规则、计算方式及申报要点，帮您合规处理税务问题，避免遗漏或多缴。

股票投资收益纳税的核心规则与实操要点
1. 境内A股：转让差价免税，股息红利按持股时间征税
- 股票转让：个人买卖A股的差价收益暂免个人所得税，无需申报缴税。
- 股息红利：实行差别化税率，持股1个月内按20%缴纳，1个月至1年按10%缴纳，超1年免征。税款由券商在卖出股票时自动代扣，需在个税APP中如实填报收益明细。
2. 境外市场（港股、美股等）：转让与分红均需缴税
- 转让差价：按20%税率缴纳个人所得税，同一纳税年度内盈亏可相抵，但不可跨年结转 。例如2025年美股赚10万、港股亏3万，按7万净额的20%缴税1.4万。
- 股息分红：港股H股分红需缴10%，美股分红先缴10%境外税，回国需补至20%，可凭境外缴税凭证抵扣 。
3. 申报与合规：CRS下需主动申报
境外收益需在次年3-6月通过个税APP申报，需准备券商交割单、境外缴税凭证等资料 。未申报可能触发税务预警，需补缴税款及滞纳金。

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