保单现金价值=已缴保费-保险公司费用-风险保费+剩余保费投资收益+分红（如有）。
1. 费用扣除：含初始佣金、管理费等，首年可占保费30%-60%，逐年递减。
2. 风险保费：按被保人年龄、保额计算，随年龄递增。
3. 投资收益：保险公司将剩余保费投入固收/权益类资产，按2.5%-4.5%（传统险）或实际结算利率（万能险）累积生息。
4. 分红：分红险额外分配盈余，但非保证。

示例：30岁男性投保10万保额终身寿险，年缴1万，第10年现金价值约=（1万×10年）-（首年费用5000+逐年递减费用合计1.2万）-（10年风险保费合计3000）+（投资收益按3.5%复利约1.5万）≈1.5万。具体以合同「现金价值表」为准，退保前务必核对。

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