货币基金通常以摊余成本法为主,并结合影子定价等方式对基金资产进行估值,以在保证净值稳定性的同时,尽可能准确地反映资产的市场价值。影子定价就是根据市场利率等因素对货币基金持有的资产进行重新估值,当影子定价与摊余成本法计算的基金资产净值偏离度达到一定程度时,就需要对基金净值进行调整,以避免基金净值与资产实际价值出现过大偏差,保护投资者的利益。
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