基金的估值方式主要有两种：市值法和摊余成本法。

市值法：这是最常用的估值方法，适用于在交易所上市交易的债券。市值法包括使用交易所收盘价或第三方估值价格。当债券在交易所上市时，如果估值日有交易，则采用市场交易产生的收盘价进行估值。对于没有交易活动的债券，则采用最近交易日的收盘价进行估值。此外，银行间市场上市交易的债券通常采用第三方估值价格，这是由专业的第三方估值基准服务机构根据市场成交债券样本，借助统计模型对债券进行估值的结果。这些机构通过合理的质量控制手段确保估值质量，并公开估值方法、估值流程，确保估值透明。

摊余成本法：这种方法适用于所投的债券资产满足以收取合同现金流量为目的，并采用持有至到期策略的封闭式基金。摊余成本法不是基于市场定价，而是根据基金持有的债券的票面价值和预期收益来计算基金的净值。

这两种方法各有特点，市值法能够相对客观、及时地反映所持债券资产价格波动对基金净值产生的影响，而摊余成本法则更注重于债券的预期收益和合同现金流量的收取。

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