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其实不一定是企业资金越多越好
【1】如果说企业的货币资金越多,那就说明企业的资金流动性很好,不容易出现资金链断裂的风险。
【2】考虑到资金的流动性,我们也要考虑资金的利用效率,很多公司都会使用货币资金理财,一年期以内的短期理财一般也记在其他流动资产科目,这些虽然不会在货币资金中体现出来,但是它的流动性和利用率我们都不可忽视。
【3】另一方面,我们还需要关注资金来源,如果在这段时间内公司的财报账面情况不佳,很可能通过拆借资金等方式增加账面上的货币资金。
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