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您好，**ETF 定期折算，主要将基金已实现收益（分红收益）折算为新增份额，本金对应的基础资产不参与折算**。
（1）核心结论：定期折算常见于红利类 ETF、债券 ETF，把累计的分红收益部分折算成新增份额，原基础份额净值回归面值。
（2）收益口径：是持仓成分股派发的现金红利、债券利息等已到账的收益，不是浮盈，未兑现的账面浮动盈亏不纳入折算。
（3）份额变化：折算后，投资者原有份额净值下降，账户增加新的份额，基金总资产不变。
（4）权益登记：以权益登记日日终登记的持有人账户份额为准进行折算。
（5）区分口径：定期折算≠现金分红，折算发放的是基金份额，不是现金。
（6）边界口径：普通股票指数 ETF 一般不做定期折算；分级 ETF 的定期折算规则独立，和普通 ETF 不是同一业务。
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发布于2026-9-23 11:14 天津
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