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您好
（1）核心结论：**如果本次发行股份购买资产构成重大资产重组，强制要求聘请独立财务顾问；未达到重大资产重组标准，无强制聘请要求，可自愿聘请**。
（2）业务实操细节
达到重大资产重组标准，按照重组办法，上市公司必须聘请具备并购重组资质的独立财务顾问，出具独立财务顾问报告，同时履行持续督导义务。
未触发重大资产重组标准，仅普通发行股份收购资产，法规不强制聘请；交易所可根据审慎监管要求，责令公司聘请独立财务顾问补充核查。
独立财务顾问需要对交易定价公允性、资产权属、合规性、中小股东权益保护等事项核查并发表意见；重组完成后还要履行持续督导。
边界区分：发行股份购买资产≠必然是重大资产重组，需要测算资产总额、营业收入、净资产三项指标判断是否触线；简易程序重大重组同样需要聘请独立财务顾问。
限制情形：独立财务顾问需要满足独立性要求，不能与本次交易存在利益冲突。
（3）区分三件事
构成重大资产重组：强制聘请独立财务顾问。
不构成重大资产重组：无强制聘请要求，监管可酌情要求补充聘请。
持续督导：重大重组完成后独立财务顾问督导期不少于 1 个会计年度。
（4）需要留意的隐性要点
很多投资者以为只要发行股份买资产就必须聘请独立财务顾问；只有满足重大资产重组指标才是强制要求，普通小额股份收购不强制。
（5）实操提示
项目前期测算重组指标，提前安排独立财务顾问进场尽调；重组报告书需要同步披露独立财务顾问核查意见。
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发布于14小时前 天津
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