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小毛经理
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净利润是权责发生制，确认收入即可计入利润，不一定收到现金；经营现金流是收付实现制，只统计实际现金流入流出，两者天然会有差异。第一种情况，利润很高，但经营现金流差：企业大量赊销，应收账款大幅增加，账面确认收入，货款还没有收回；存货大量备货，资金占用在库存。第二种情况，净利润亏损，经营现金流很好：大量收回历史应收账款，预收款项大幅增加，折旧摊销等非现金成本拉低账面利润。长期来看，健康企业净利润与经营现金流应当大致匹配；如果连续多年净利润显著高于经营现金流，代表利润缺少现金支撑，需要警惕应收坏账、虚增收入风险。分析财报，不能只看利润表，经营现金流是验证利润质量的重要维度。
发布于10小时前 宁波
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