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市值法
就是根据持有债券的市值来进行估值，如果债券在市场上价格大涨，投资这只债券的基金净值也会跟着大涨，如果债券在市场上价格下跌，基金净值也会跟着下跌。
市值法能够准确地反应基金的当前市场价值，但短时间的较大价格波动，可能会让一些谨慎的投资者小心脏受不了。
摊余成本法
就是无论市场如何变化，基金净值就不受影响，就是一年的收益平分到365天，不管当下的真实债券是什么价格。是指以买入成本列示，按照票面利率(或商定利率)并考虑其买入时的溢价或折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。
也就是说，若买入一只使用“摊余成本法”进行估值的债券，并持有其至到期，且此只债券到期顺利兑付本息的话，那么在债券到期日之前，购买这只债券而获得的每日的收益率是可以预期的固定的值。这种估值方法，反映到基金产品的净值上，主要体现为净值波动极小、基本没有回撤等。
就是根据持有债券的市值来进行估值，如果债券在市场上价格大涨，投资这只债券的基金净值也会跟着大涨，如果债券在市场上价格下跌，基金净值也会跟着下跌。
市值法能够准确地反应基金的当前市场价值，但短时间的较大价格波动，可能会让一些谨慎的投资者小心脏受不了。
摊余成本法
就是无论市场如何变化，基金净值就不受影响，就是一年的收益平分到365天，不管当下的真实债券是什么价格。是指以买入成本列示，按照票面利率(或商定利率)并考虑其买入时的溢价或折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。
也就是说，若买入一只使用“摊余成本法”进行估值的债券，并持有其至到期，且此只债券到期顺利兑付本息的话，那么在债券到期日之前，购买这只债券而获得的每日的收益率是可以预期的固定的值。这种估值方法，反映到基金产品的净值上，主要体现为净值波动极小、基本没有回撤等。
发布于2020-9-2 09:40 杭州
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